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Las cuentas conjuntas con una madre o un padre aparecen como una opción perfecta para prepararse ante cualquier emergencia. ¿Es realmente la opción más eficaz? ¿Qué sucede con una cuenta conjunta con un padre fallecido? ¿Cómo ocurre la sucesión? ¿Hay que pagar algún impuesto? En este artículo le contamos todo lo que debe saber y cómo operar ante el caso de una cuenta conjunta con un padre fallecido. 

En Ortiz & Ortiz contamos con abogados expertos en herencias que pueden ayudarle en su caso. Nuestras oficinas están ubicadas en Queens y Manhattan, pero también contamos con consultas virtuales para los cinco distritos de Nueva York. ¡Contáctenos! 

Qué es lo que sucede realmente en 2021 con una cuenta conjunta con un padre fallecido

“Querer ayudar a los seres queridos cuando yo ya no esté”. Esta es la principal razón de porqué las personas deciden crear una cuenta bancaria conjunta. Un padre o madre decide incluir en su cuenta bancaria a un hijo para garantizar su seguridad financiera para cuando ya no esté. Hasta ahora es concebido como una manera de planificar el patrimonio y actuar ante una eventual emergencia. Sin embargo, ¿es la mejor opción? ¿Qué sucede realmente con una cuenta conjunta con un padre fallecido?

Cuando ese padre agrega a su hijo como copropietario de una cuenta bancaria tiene la mejor de las intenciones. Pero al mismo tiempo es una decisión que puede traerle muchos problemas. Puede generar enfrentamientos o discusiones entre los todos los hijos o ser perjudicial para su propio patrimonio. 

¿Cómo funciona una cuenta bancaria conjunta?

Tener una cuenta bancaria conjunta significa que una o más personas tienen acceso completo al dinero que hay en la cuenta. Esto sin importar quién haya abierto la cuenta en un principio ni tampoco quién haga los depósitos. 

Principales características de una cuenta bancaria conjunta: 

cuenta conjunta con fallecido
  • La cuenta bancaria conjunta permite que la o las personas que tienen acceso puedan hacer uso del dinero que hay en la cuenta. En definitiva, el dinero que haya en esa cuenta conjunta ahora es propiedad equitativa del padre y del hijo. Y esto le da pleno derecho a utilizar o retirar dinero en cualquier momento sin consentimiento del padre a pesar de que este puede haber sido el propietario de la cuenta en sus inicios. 
  • Las personas que están en una cuenta conjunta pueden ser familia, es decir, padre e hijo o cónyuges. Aunque igual se puede crear una cuenta conjunta con un mejor amigo, vecino, pariente lejano o con quien quiera el titular de la cuenta.
  • Uno de los principales fines de las cuentas conjuntas son la planificación patrimonial. Sin embargo, hay quienes las utilizan para que la familia pueda pagar fácilmente las facturas de copropietarios en caso de que la persona muera o simplemente quede incapacitada. 
  • Sin importar quien haya sido el propietario de la cuenta en un inicio ni quién haga los depósitos, la cuenta bancaria conjunta le pertenece a ambas personas. Esto quiere decir que en caso de deudas, los acreedores o prestamistas podrían apoderarse del dinero de esa cuenta para pagar las cuentas morosas. De todas formas, antes que el acreedor pueda tomar el dinero, deberá haber una demanda de por medio. 

Nota: Tal vez podría interesarle nuestro artículo Cómo saber si tengo deudas en Estados Unidos. Además, le recomendamos leer Qué pasa si me demandan y no tengo cómo pagar o Puedo ir a la cárcel por deudas. 

Entonces, ¿qué sucede cuando hay una cuenta conjunta con un padre fallecido? 

  • El dinero que había en la cuenta en ese momento se traspasa automáticamente al copropietario. Cuando se crea una cuenta conjunta, la mayoría de las veces se hace como “Conjunta con derechos de supervivencia”. Esto quiere decir que el copropietario se transforma inmediatamente en propietario y todos los activos se transfieren al superviviente de la cuenta.
  • Aunque dicho traspaso no significa que no haya impuestos que pagar. Eludir la sucesión no da un pase directo para no pagar impuestos. Es muy probable que deba pagar el impuesto a la herencia. 

¿Qué son los derechos de supervivencia?

Los derechos de supervivencia son los que establecen que en caso que uno de los propietarios de la cuenta fallece, el otro propietario queda como titular. Además, indican que el propietario superviviente tendrá acceso a todo el dinero de la cuenta sin importar si fue quien abrió la cuenta en un inicio. 

En general las cuentas conjuntas conllevan derechos de supervivencia automáticos. En algunas instituciones financieras se deben firmar documentos adicionales para que esto suceda. Aunque siempre es mejor estar seguro y consultar en su respectiva institución financiera. 

Ventajas y desventajas de agregar a un hijo a una cuenta conjunta

Si usted está pensando en agregar un copropietario a su cuenta bancaria, tenga en cuenta cuáles son sus ventajas y desventajas. Muchas veces por querer garantizar la seguridad financiera de un ser querido le puede traer algunos problemas. Puede generar enfrentamientos con sus otros hijos, tener costos monetarios para su patrimonio o tener costos de impuestos.  

Ventajas de tener una cuenta conjunta

Sin duda tener una cuenta conjunta puede tener algunas ventajas. Es importante que usted tenga claro cuáles son los objetivos de hacer una cuenta conjunta como parte de su planificación patrimonial.

  • Una cuenta conjunta puede salvaguardar las finanzas de un padre anciano que puede ser un tanto olvidadizo. En ese sentido, un hijo como copropietario puede supervisar el pago de facturas y evitar que haya doble cobros. 
  • En caso que el propietario esté vivo pero incapacitado, el copropietario podría manejar la cuenta y seguir pagando las facturas, impuestos, cuentas médicas según corresponda. 
  • En caso de fallecimiento puede darle seguridad financiera a su hijo, ya que éste pasará a ser propietario de la cuenta y del dinero que haya en ella de manera automática. Aunque tenga cuidado, ya que si usted tiene más de un hijo esto podría generar más problemas que soluciones.

Desventajas de contar con una cuenta conjunta

Existen muchos instrumentos de planificación patrimonial y las cuentas conjuntas no siempre son la mejor opción. Veamos por qué no es conveniente optar por una cuenta bancaria conjunta. 

  • Problemas financieros del copropietario. Si el hijo o el copropietario tiene problemas financieros, los acreedores o prestamistas podrían demandarlo y luego acceder a los fondos de la cuenta conjunta para pagar las deudas. En esa línea, haber agregado a un hijo para resguardar el dinero de los padres puede tener el efecto contrario.
  • La cuenta conjunta actúa por sobre el testamento. Esto es algo que por lo general no se considera al agregar un hijo como copropietario de la cuenta. Una vez que el padre fallece todos los fondos de la cuenta conjunta pasan a ser cien por ciento propiedad del copropietario. Esto sin importar si ese padre dejó un testamento donde divide dichos fondos en partes iguales para sus tres hijos. Los otros hijos no recibirán una parte de la cuenta conjunta, ya que esta le pertenece al hijo que queda como titular de la cuenta. Por supuesto será el nuevo propietario de la cuenta quien decida si desea compartir esos fondos con sus hermanos, pero no existe un requisito legal que lo obligue.
  • Puede arruinar el plan patrimonial previsto por los padres. Si el hijo que se transforma en propietario de la cuenta decide no compartir los fondos con sus hermanos, provocó que los demás hijos fueran desheredados. Esto arruina por completo el plan patrimonial que los padres habían previsto.
  • La cuenta conjunta podría transformarse en patrimonio del hijo para fines de impuesto estatal sobre sucesiones. Usted como padre puede que haya incluido a su hijo en la cuenta conjunta para asegurarle un futuro financieramente hablando o simplemente que le administre sus cuentas cuando usted ya no pueda. Sin embargo, si es que su hijo llegara a fallecer antes que usted, la mitad del valor de la cuenta podría automáticamente incluirse en el patrimonio del hijo para fines del impuesto estatal sobre sucesiones. 

Qué pasa con los impuestos cuando hay una cuenta conjunta con un padre fallecido

impuestos en cuentas conjuntas

La herencia de una cuenta conjunta con un padre fallecido es bastante sencilla. El copropietario se transforma en titular de la cuenta y todo el dinero de esta pasa a su propiedad. Hasta ahí parece el negocio perfecto, pero tiene algunas consecuencias fiscales que es importante que usted tenga en cuenta. 

A continuación, analizaremos cada una de las consecuencias según los distintos tipos de impuestos que podrían aplicarse. 

Impuesto sobre la renta

Una vez que fallece el copropietario de la cuenta, el nuevo titular será responsable de pagar los impuestos que se adeuden. Esto quiere decir que posterior a la fecha de muerte del copropietario, quien tome posesión de la cuenta conjunta pagará los impuestos a la renta que se adeuden por los ingresos obtenidos por la cuenta.  

El monto adeudado por impuestos dependerá del tipo de cuenta. Si es una cuenta corriente o de ahorros básica el monto podría ser insignificante. Sin embargo, si es una cuenta de inversión los impuestos por pagar podrían subir. 

¿Cuándo pagar impuesto a la renta?

  • Los ingresos obtenidos en la cuenta conjunta antes del fallecimiento de uno de los copropietarios se seguirán informando de la misma forma. Es decir, igual que antes que el copropietario tomara el control exclusivo de la cuenta. 
  • La información sobre los impuestos por pagar aparecerá en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto. Esto va a depender si la persona fallecida informaba todos los ingresos de la cuenta o si lo tenía arreglado antes de su muerte para que se dividiera entre los copropietarios. 

Impuesto patrimonial

Una cuenta bancaria, conjunta o no, va a ser parte del patrimonio de una persona. En ese sentido, si uno de los copropietarios de la cuenta conjunta muere, una parte de dicha cuenta contribuirá al patrimonio imponible del difunto. Esto sucede a pesar de que la cuenta conjunta no está sujeta a legalización ni a la última voluntad de la persona fallecida expresada en su testamento. La cuenta pasa automáticamente a ser propiedad del copropietario. 

Algunos puntos que se deben tener en cuenta:

  • Los patrimonios testamentarios y los patrimonios sujetos a impuestos son dos cosas muy diferentes. 
  • Los activos testamentarios son los que requieren algún mecanismo o trámite legal para pasar a un beneficiario vivo. Bajo esa lógica, las cuentas conjuntas que tienen derechos de supervivencia no necesitan de ningún trámite. 
  • Los activos imponibles incluyen cualquier cosa en la que el difunto tuviera un interés de propiedad al momento de morir. 
  • Tal vez deba consultar con el albacea del patrimonio para estar al tanto si es que el difunto dejó un patrimonio testamentario. Sin embargo, a nivel federal sólo las propiedades de gran tamaño están sujetas a impuestos sobre la herencia. Por tanto, es muy poco probable que deba preocuparse del impuesto sobre el patrimonio asociado a una cuenta conjunta heredada.

Nota: Lea nuestro artículo sobre Sucesión testada e intestada. También sobre la diferencia entre albacea y administrador de la herencia y la diferencia entre albacea y fideicomisario.

Impuesto a la herencia

El impuesto sobre la herencia se aplica a una donación o legado específico y lo paga quien recibe el activo. Esto difiere del impuesto sobre el patrimonio, que es un porcentaje del patrimonio total de la persona fallecida y se paga con el mismo patrimonio.  

En algunos casos, hay personas que como parte de su planificación patrimonial dejan instrucciones de que su patrimonio sea el que pague los impuestos de herencia. Esto, en general, con el objetivo de aliviar la carga a quien está siendo beneficiado con la herencia. 

Algunos puntos que se deben tener en cuenta:

  • No existe un impuesto federal a la herencia. Sin embargo, hay estados que aún cobran el impuesto a la herencia. Estos son: Connecticut, Hawái, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Oregón, Rhode Island, Vermont y Washington.
  • Para saber si debe pagar un impuesto a la herencia por la cuenta conjunta heredada primero tendrá que ver la legislación del estado donde vivía el difunto.
  • La tasa de impuesto a la herencia va a variar según el grado de parentesco que se tenga con el difunto. Por ejemplo, los cónyuges suelen heredar sin impuestos, mientras que los parientes inmediatos podrían tener un impuesto reducido. Entonces, si el copropietario de la cuenta conjunta que fallece es el padre el impuesto será muy posiblemente relativamente bajo.

Otras opciones de planificación patrimonial para tener en cuenta

Las cuentas conjuntas pueden traer algunos problemas y no siempre son la mejor opción para hacer una correcta planificación patrimonial. Asesórese con un abogado experto que pueda acompañarlo y guiarlo en este proceso. A continuación le contamos otros tipos de planificación patrimonial que pueden serle de gran ayuda. 

Poder legal

  • Tal como su nombre indica, a través de un poder notarial o legal, usted va a otorgar “poder” a una persona para que actúe sobre una circunstancia específica. 
  • Va a permitir que esa persona designada pueda tomar decisiones o realizar las acciones que se le confieren en el documento firmado ante un notario. 
  • Los más comunes tienen relación con temas médicos, legales o fiscales.
  • El poder notarial no es un formulario que se completa y se entrega. Hay varios tipos de poderes notariales. Está el poder notarial duradero, simple, médico, entre otros. 

Última voluntad o testamento

  • El testamento es un documento a través del cual una persona expresa su última voluntad. 
  • En el testamento deberá nombrar un representante personal para llevar a cabo sus solicitudes finales, nombrar beneficiarios que heredarán las propiedades que tenga, nombrar un tutor legal para sus hijos
  • Procure que el documento esté firmado, actualizado y lo más completo posible para que no haya dudas una vez que usted no esté. 
  • Además, asegúrese que su testamento esté en línea con la ley estatal que corresponda. 
  • Cuando la persona autora del testamento fallece el tribunal de sucesiones lo debe considerar válido. Así, a través del proceso llamado sucesión testamentaria el patrimonio se distribuirá entre los beneficiarios que usted dejó estipulado en su última voluntad. 

Nota: Revise la diferencia entre fideicomiso y testamento. Además, lea nuestros artículos relacionados con los testamentos: Pasos para impugnar un testamento e Influencia indebida en testamentos

Fideicomiso irrevocable y revocable

  • Al igual que el poder legal y el testamento, el fideicomiso es un instrumento de planificación patrimonial. 
  • En un acuerdo entre el fideicomitente, creador del fideicomiso, y el fideicomisario, quien es designado por el primero para administrar y distribuir sus bienes adecuadamente entre los beneficiarios. 
  • El fideicomiso es un documento que tiene como objetivo proteger y administrar los bienes del patrimonio de acuerdo a los últimos deseos del fideicomitente.
  • Existen dos tipos de fideicomisos: irrevocables y revocables. El fideicomiso es irrevocable cuando el acuerdo es de carácter permanente. Esto quiere decir que los activos que ingresan al fideicomiso quedan fuera de cualquier control que no sea el fiduciario. Por otro lado, el fideicomiso revocable es creado por el fideicomitente y es efectivo durante su vida mientras se financie con activos.   

Abogados expertos en procesos de sucesiones en el estado de Nueva York

Analizamos las ventajas y desventajas de utilizar una cuenta conjunta con un padre fallecido como forma de planificar su patrimonio. Si bien puede ser útil mientras el padre está vivo para ayudarlo a manejar sus finanzas, también puede ser un problema si es que hay más hijos o tener costos para el patrimonio. 

Sabemos que planificar qué pasará cuando usted no esté y la manera de distribuir sus bienes y activos de tal forma de asegurar la situación financiera de su familia puede ser difícil. Por eso, es importante contar con abogados expertos en planificación patrimonial y proceso de sucesiones que lo puedan acompañar y guiar. 

En Ortiz & Ortiz contamos con abogados expertos en planificación patrimonial que lo pueden ayudar en este proceso:

  • Asesorarle en la mejor manera de asegurar financieramente a sus seres queridos. 
  • Buscar cuál es el mejor instrumento que se adecua a sus necesidades.
  • Orientarlo y guiarlo en la redacción del documento y a hacer todos los trámites. 
  • Una vez que ya no esté asesorar a su familia en el proceso de sucesión. 

¡Contáctenos hoy mismo y háganos saber su caso!