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En cualquier proceso de división de activos, es muy importante comprender la diferencia entre albacea y fideicomisario. Ambos son roles que juegan un papel clave en la división del patrimonio de una persona después de su muerte. En este artículo le explicaremos qué hace cada uno, y cómo se diferencian.

En Ortiz & Ortiz tenemos más de 30 años de experiencia ofreciendo servicios legales en Estados Unidos. Nuestro equipo de abogados expertos en planificación patrimonial podrá guiarlo y resolver sus dudas sobre sucesiones, testamentos, y fideicomisos. 

La diferencia esencial entre albacea y fideicomisario en 2021

Albaceas y fideicomisarios son personas seleccionadas por otra persona para que se encarguen de administrar su patrimonio después de su fallecimiento. Los albaceas y los fideicomisarios son muy similares, lo que puede inducir a error. Si bien son roles diferentes, eventualmente podrían ser ejercidos por la misma persona. A continuación revisamos las diferencias esenciales:

  • Una de la diferencia básica entre el albacea y el fideicomisario es cómo se designan: Un fideicomisario es designado en un documento de fideicomiso, como un fideicomiso en vida, para administrar el patrimonio de la persona que falleció. Un albacea o representante personal se nombra en una última voluntad, a menudo denominado testamento.  
  • La segunda gran diferencia entre el albacea y el fideicomisario es el proceso por el que deben pasar para liquidar un patrimonio: A diferencia de los albaceas, un fideicomisario no necesita pasar por un proceso de sucesión para liquidar un patrimonio. Esto porque los fideicomisos en vida evitan el tribunal de sucesiones.

Siga leyendo, en este artículo le explicamos la diferencia entre el albacea y el fideicomisario y cómo funcionan ambos roles en un proceso de sucesión en Estados Unidos.

Sucesiones en Estados Unidos

Para comprender las diferencias entre albacea y fideicomisario, debemos situarnos en el contexto. Ambas figuras actúan en un proceso de sucesión. La sucesión es el proceso legal que se desarrolla después del fallecimiento de una persona. Este debe completarse para transferir correctamente el patrimonio de una persona fallecida a sus legatarios. Es decir, la transferencia de la posesión de bienes y propiedades.

Existen dos clases de sucesiones. Las sucesiones testadas, y las sucesiones intestadas. En cada caso el proceso tiene grandes diferencias para la repartición de los activos.

Nota: Revise nuestro artículo que explica la diferencia entre sucesión testada e intestada. También le puede interesar qué sucede cuando hay incumplimiento del deber fiduciario.

¿Qué hacen los albaceas?

Un albacea es una persona que fue designada por el difunto antes de su muerte. El albacea se designa en un documento legal, llamado última voluntad o testamento. En este documento están declaradas las instrucciones para que el tribunal de sucesiones sepa cómo se deben distribuir sus bienes cuando fallezca. En definitiva, el albacea es la persona encargada de administrar el patrimonio del difunto. El albacea deberá asegurarse de que sus deseos se ejecuten adecuadamente. 

Algunas de las responsabilidades más comunes de los albaceas son:

  • Manejar problemas con los acreedores.
  • Luchar contra las objeciones de los herederos omitidos.
  • Administrar la transferencia de la propiedad y asegurarse de que cada uno de sus herederos o beneficiarios reciba su parte de la herencia. 

El rol del albacea en el proceso sucesorio

Una dificultad para la última voluntad y testamento, es que su patrimonio debe pasar por un proceso sucesorio. En algunos casos las sucesiones pueden tardar años antes de que se distribuyan los bienes y se liquide el patrimonio del difunto. Los casos en los que las sucesiones pueden llevar años, usualmente ocurren cuando se impugna el testamento.

Debe considerar que quien sea la persona designada como albacea en su testamento:

  • Será responsable de obtener las cartas de autoridad del tribunal testamentario.
  • Deberá guiar al patrimonio a través del complicado proceso testamentario.
albacea vs fideicomisario en nueva york

Si se encuentra en el papel de albacea, le recomendamos consultar con un abogado de sucesiones con experiencia. El proceso es complejo y hay múltiples acciones legales y administrativas que se deben tomar durante la tramitación. Por ejemplo, se requiere de la presencia y acción del albacea para:

  • Comparecer ante el tribunal en nombre del patrimonio y obtener una concesión de sucesión, que los autorice a actuar en nombre del patrimonio.
  • Notificar a todas las instituciones financieras interesadas de la muerte (como compañías de tarjetas de crédito y bancos).
  • Abrir una cuenta bancaria para la herencia.
  • Pagar las facturas e impuestos de la herencia.
  • Hacer el inventario de todos los activos del patrimonio
  • Gestionar toda la propiedad y mantenerla en buen estado hasta que pueda ser distribuida.
  • Distribuir los activos del patrimonio a los beneficiarios nombrados en el testamento.
  • Liquidar la herencia con el tribunal testamentario.
un albacea tiene que mostrar contabilidad a los beneficiarios

En este punto quizás le interese leer nuestro artículo: ¿Un albacea tiene que mostrar contabilidad a los beneficiarios?

¿Puede un albacea designado rechazar la función?

Efectivamente, si alguien fue nombrado albacea, podría renunciar a esta función. Es decir, no por haber sido designado albacea, debe actuar como tal. 

Cualquier persona designada, tiene la opción de negarse a servir como albacea. Cuando los albaceas se niegan a actuar como albaceas, el tribunal de sucesiones correspondiente deberá designar a otro albacea. Sin embargo, muchas personas aceptan servir como albacea porque esperan honrar los deseos de sus amigos o seres queridos fallecidos.

¿Los albaceas reciben un pago?

El rol del albacea no es remunerado. Esto a menos que en vez de una persona natural, se haya elegido un bufete de abogados u otro profesional  para que sea su albacea.  En estos casos, puede ser que se determine una tarifa fija. También es común que se cobre un valor determinado por un porcentaje del patrimonio total.

Nota: ¿Sabe qué sucede si una persona muere, quién paga sus deudas? Le recomendamos revisar nuestro artículo donde explicamos qué sucede con una cuenta conjunta con un padre fallecido, y nuestro artículo sobre las consecuencias de dejar un seguro de vida sin beneficiario.

¿Qué hacen los fideicomisarios?

El papel de fideicomisario de un fideicomiso de testamento comienza después del período de administración de su patrimonio. El proceso es el siguiente:

  1. Si los activos del patrimonio se mantienen en fideicomisos testamentarios en curso, los albaceas pasarán esos activos a los fideicomisarios del fideicomiso testamentario.
  2. Posteriormente, estos últimos se convertirán en los propietarios legales de los activos y los administrarán de acuerdo con los términos del fideicomiso testamentario.

Este proceso explica por qué un testamento que contiene un fideicomiso hace referencia primero a los albaceas, y luego, más adelante en el testamento, a los fideicomisarios. Si el testamento crea un fideicomiso de todo el patrimonio, o el patrimonio residual, entonces el patrimonio residual generalmente se denomina «fondo fiduciario» en el testamento.

Como mencionamos al comienzo de este artículo, en general, las responsabilidades de un fideicomisario son muy similares a las de un albacea. Pero hay una gran diferencia: Los fideicomisarios no necesitan pasar por el proceso de sucesiones para liquidar el patrimonio porque los fideicomisos en vida evitan el tribunal de sucesiones. Ésta es una de las principales ventajas de un fideicomiso en vida. 

Deberes de los fideicomisarios

Cualquiera que sea el tipo de fideicomiso creado por un testamento, los fideicomisarios tienen una serie de deberes y poderes. Algunos de ellos se describen en el documento de fideicomiso, que en la mayoría de los casos es el testamento mismo. Los fideicomisarios deben actuar de acuerdo con los términos del fideicomiso y la ley. El fideicomiso puede incluir poderes relacionados con:

  • Inversión.
  • Distribución de activos fiduciarios.
  • Gestión de la propiedad.
  • Uso de capital.
  • El ejercicio de la discreción en relación con un fideicomiso discrecional.

Muchos de estos deberes que mencionamos no se establecen directamente en el testamento. Pero muy comúnmente están contenidos en un documento llamado Provisiones STEP. El testamento a menudo contiene una sección que establece que las Disposiciones STEP deben tratarse como parte de su testamento, y esto es lo que otorga a los fideicomisarios muchos de sus poderes.

Además, de los deberemos mencionados, los fideicomisarios deben:

  • Actuar en interés de los beneficiarios.
  • Actuar con prontitud y con un cuidado razonable.
  • No sacar provecho o beneficio personal del testamento fiduciario.

Tal como en el caso de los albaceas, se pueden nombrar fideicomisarios profesionales. Para estos casos, las disposiciones STEP permiten a los profesionales cobrar por sus servicios. 

Mucha gente elige a los albaceas también para que sean sus fideicomisarios, y muchos testamentos hacen de esto una disposición estándar. Vale la pena recordar esto al considerar la posibilidad de designar a personas profesionales como albaceas, porque también puede estar eligiendo fideicomisarios, por lo que puede haber cargos adicionales si los fideicomisos están en curso.

Un fideicomisario se nombra en la documentación de su fideicomiso y es la persona responsable de distribuir los activos del fideicomiso a los beneficiarios de acuerdo con los términos del fideicomiso. 

Tareas que debe cumplir un fideicomisario

  • Gestionar los activos del fideicomiso durante la vida del fideicomitente (persona que crea el fideicomiso) y después de su fallecimiento, mientras exista el fideicomiso. Esta es una gran responsabilidad que implica tomar decisiones sobre inversiones y administración a largo plazo de la propiedad.
  • Administrar una cuenta bancaria para el fideicomiso.
  • Mantener registros del fideicomiso.
  • Paga las facturas del fideicomiso.
  • Distribuir los bienes del fideicomiso de acuerdo con los términos establecidos en el fideicomiso, en el momento indicado para su distribución. Esto puede incluir realizar pagos en nombre de los beneficiarios, así como directamente a ellos si se indica en el fideicomiso.

La persona que designe para que asuma el rol de Fideicomisario después de su muerte se conoce como su «Fideicomisario sucesor». Cuando fallece, su Fideicomisario sucesor asume el cargo de Fideicomisario y administra y distribuye sus activos de acuerdo con las instrucciones estrictas que ha descrito en el documento de Fideicomiso.

Fideicomisos particulares

Además de los fideicomisos generales que cubren el patrimonio residual, un testamento puede contener otros fideicomisos para fines específicos. Por ejemplo, los obsequios a personas menores de 18 años entran en un fideicomiso. Los legados sentimentales como objetos específicos también son considerados dentro de esta categoría.

Existe la posibilidad de crear algunos de los otros fideicomisos específicos en su testamento con Legado. Algunos ejemplos de ellos son:

  • Los fideicomisos de interés vitalicio.
  • Los fideicomisos discrecionales. 

Hay otros tipos de fideicomisos particulares para los que es fundamental contar con el asesoramiento de un especialista. Ejemplos de estos son:

  • La confianza de una persona discapacitada.
  • La confianza de un menor en duelo. 

Ambos se conocen colectivamente como la confianza de una persona vulnerable.

Corporaciones fiduciarias

Las sociedades fiduciarias pueden ser creadas, por ejemplo, por bufetes de abogados. Son creadas para llevar a cabo determinadas responsabilidades que el bufete de abogados ha asumido. Estos pueden incluir actuar como albacea si elige que el bufete de abogados sea su albacea, o actuar como abogado bajo una figura de administración de finanzas y propiedad. La ventaja de este arreglo es que no requiere que actúe una persona en particular, como un socio designado que fue nombrado en un testamento pero que desde entonces se ha jubilado. Por lo general, los miembros superiores de la firma en cualquier momento serían las personas responsables de llevar a cabo las funciones de la corporación fiduciaria.

Diferencia entre albacea y administrador de la herencia

También le puede interesar nuestro artículo sobre la Diferencia entre albacea y administrador de la herencia, otra figura dentro del proceso de sucesión.

Cómo elegir a su albacea o fideicomisario

Como ya sabe luego de comprender ambas figuras, y las diferencias entre albacea y fideicomisario, sabe que la elección de esta persona es importante. La selección debe considerar varios factores.

  • Debe buscar a alguien en quien confíe implícitamente, que pueda manejar la responsabilidad y alguien a quien probablemente le sobreviva.
  • Es importante nombrar un suplente para cualquier puesto en caso de que su primera opción no esté disponible. Antes de seleccionar a alguien como albacea o fideicomisario, es una buena idea hablar con ellos y preguntarles si se sienten cómodos asumiendo esta responsabilidad.
  • La mayoría de las personas prefieren elegir a un familiar cercano, como un cónyuge o un hijo. 
  • También puede considerar amigos cercanos o su abogado. Es posible utilizar una empresa que cumpla estos roles si no hay nadie con quien se sienta cómodo en su vida o si no desea ser una carga para alguien que ama.

Antes de tomar la decisión, le recomendamos comprender a cabalidad el proceso y estudiar las funciones y deberes de albaceas y fideicomisarios. Así podrá tomar una decisión informada en su selección de la persona que administrará y distribuirá sus activos.

Cómo pedirle a alguien cercano que sea su albacea

Sabemos que puede ser una conversación compleja. Hablar de qué sucederá con su patrimonio después de su muerte es difícil. Y especialmente difícil cuando se trata de un familiar o alguien cercano. Los sentimientos y la emoción estarán presentes inevitablemente, por lo que le recomendamos:

  • Encontrar un momento y lugar oportunos para hablar con la persona escogida.
  • Hablar con claridad y tranquilidad.
  • Estar seguro de lo que está pidiendo. Conocer en detalle el rol y la función que está otorgando.

Como sabemos que es un tema importante, quizás necesite varias conversaciones para transmitir sus intenciones para lo que ocurra con su patrimonio después de su muerte. Le recomendamos consultar con un abogado de planificación patrimonial. Y ponerlo en contacto con su persona elegida para ser albacea. Así se asegurará de que pueda resolver todas sus dudas con anticipación.

Deseos finales 

Hay algunos deseos de cómo le gustaría que su familia actuara después de su muerte que no califican para ser redactados dentro de un testamento. Es por eso que es posible que desee crear otro documento que informe a su familia de ciertas cosas que desea haber hecho. Esto se puede lograr con una Declaración de deseos. Este documento puede no ser legalmente vinculante, pero seguramente tendrá un gran valor para sus familiares. 

Un ejemplo que parece un detalle, pero es muy importante para muchas personas es el detalle con respecto al tipo de funeral que desearían. Los asuntos sobre cómo se desarrolla el sepelio final, no corresponden a un testamento. De hecho, es bastante probable que no se revise el testamento hasta después del entierro. Por eso no es buena idea incluir instrucciones para el funeral y el entierro final en su testamento.

Algunos ejemplos para incluir en este documento son:

  • La ubicación de su testamento.
  • Una lista de familiares, amigos y cualquier otra persona a la que le gustaría que se le notificara de su muerte (incluya sus nombres, direcciones y números de teléfono).
  • Instrucciones con respecto a su funeral. Muchas personas prefieren indicar que desean el entierro menos costoso para ahorrar bienes para sus herederos. Otro ejemplo común es la preferencia de una cremación en vez de un entierro tradicional. 
  • Cualquier deseo que pueda tener con respecto a la educación y crianza de sus hijos menores.
  • Disposiciones para la custodia y el cuidado de las mascotas.
  • Una lista de sus activos.
  • Una lista de sus pólizas de seguro de vida, incluido el nombre, la dirección y el número de teléfono de la compañía de seguros. 

Algo que debe considerar para que dicho documento sea de utilidad, es que algún miembro de la familia sepa de su existencia. El documento debe estar en un lugar donde un miembro de la familia pueda encontrarlo fácilmente. 

Abogados expertos en procesos sucesorios que involucren a un albacea o fideicomisario

Ahora ya sabe la diferencia esencial entre el albacea y el fideicomisario. Si usted está leyendo este artículo y llegó hasta aquí es porque conoce la importancia de la planificación patrimonial. Dejar resuelto su testamento le dará tranquilidad a usted y a su familia. Así no habrá lugar a malos entendidos o problemas en el futuro.

Nuestro equipo de abogados expertos en sucesión testamentaria y planificación patrimonial en Nueva York podrá ayudarle con sus dudas sobre:

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