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Cuenta bancaria conjunta con el progenitor y el progenitor fallece

Las cuentas conjuntas con la madre o el padre parecen una opción perfecta para prepararse ante cualquier emergencia. ¿Es realmente la opción más eficaz? ¿Qué ocurre si tiene una cuenta bancaria conjunta con su progenitor y éste fallece? ¿Cómo se produce la sucesión? ¿Hay que pagar algún impuesto? En este artículo te contamos todo lo que necesitas saber y cómo operar en el caso de una cuenta conjunta con un progenitor fallecido.

En Ortiz & Ortiz contamos con abogados expertos en herencias que pueden ayudarle con su caso. Nuestras oficinas se encuentran en Queens y Manhattan, pero también tenemos consultas virtuales para los cinco distritos de Nueva York. Póngase en contacto con nosotros.

Índice de contenidos

¿Qué ocurre si tiene una cuenta bancaria conjunta con su progenitor y éste fallece?

«Querer ayudar a mis seres queridos cuando ya no esté». Esta es la razón principal por la que la gente decide crear una cuenta bancaria conjunta. Un padre decide incluir a su hijo en su cuenta bancaria para garantizar su seguridad financiera para cuando ya no esté. Hasta ahora se concibe como una forma de planificar el patrimonio y actuar en caso de una eventual emergencia. Sin embargo, ¿es ésta la mejor opción? ¿Qué ocurre realmente si tienes una cuenta bancaria conjunta con tu progenitor y éste fallece?

Cuando ese progenitor añade a su hijo como cotitular de una cuenta bancaria, tiene la mejor de las intenciones. Pero, al mismo tiempo, es una decisión que puede acarrear muchos problemas. Puede generar enfrentamientos o discusiones entre todos los hijos o ser perjudicial para su propio patrimonio.

¿Cómo funciona una cuenta bancaria conjunta?

Tener una cuenta bancaria conjunta significa que una o más personas tienen pleno acceso al dinero de la cuenta. Independientemente de quién haya abierto la cuenta en primer lugar y de quién realice los ingresos.

Principales características de una cuenta bancaria conjunta:

  • La cuenta bancaria conjunta permite a la persona o personas que tienen acceso hacer uso del dinero de la cuenta. En resumen, el dinero de la cuenta conjunta pasa a ser propiedad del progenitor y del hijo a partes iguales. Y esto le da pleno derecho a utilizar o retirar dinero en cualquier momento sin el consentimiento del progenitor, aunque éste haya sido el titular de la cuenta en primer lugar.
  • Las personas de una cuenta conjunta pueden ser familiares, es decir, padre e hijo o cónyuges. Aunque también se puede crear una cuenta conjunta con un mejor amigo, vecino, pariente lejano o quien el titular de la cuenta desee.
  • Uno de los principales objetivos de las cuentas conjuntas es la planificación del patrimonio. Sin embargo, hay quienes las utilizan para que la familia pueda pagar fácilmente las facturas del copropietario en caso de que la persona fallezca o simplemente quede incapacitada.
  • Independientemente de quién sea el titular original de la cuenta y de quién realice los ingresos, la cuenta bancaria conjunta pertenece a ambas personas. Esto significa que, en caso de deudas, los acreedores o prestamistas podrían embargar el dinero de esa cuenta para pagar las cuentas morosas. Sin embargo, antes de que el acreedor pueda quedarse con el dinero, debe haber una demanda de por medio.

Nota: Quizá le interese nuestro artículo Cómo saber si tengo deudas en Estados Unidos. También te recomendamos leer Qué pasa si me demandan y no puedo pagar o puedo ir a la cárcel por deudas.

¿Qué ocurre cuando existe una cuenta conjunta con un progenitor fallecido?

  • El dinero que había en la cuenta en ese momento se transfiere automáticamente al cotitular. Cuando se crea una cuenta conjunta, la mayoría de las veces se configura como «conjunta con derecho de supervivencia». Esto significa que el cotitular se convierte inmediatamente en propietario y todos los activos se transfieren al superviviente de la cuenta.
  • Aunque una transferencia de este tipo no significa que no haya que pagar impuestos. Eludir la herencia no da un pase directo para no pagar impuestos. Lo más probable es que tenga que pagar el impuesto de sucesiones.

¿Qué son los derechos de supervivencia?

Los derechos de supervivencia son derechos que establecen que si uno de los titulares de la cuenta fallece, el otro seguirá siendo el titular. También establecen que el titular superviviente tendrá acceso a todo el dinero de la cuenta, independientemente de si el titular la abrió o no en primer lugar.

En general, las cuentas conjuntas conllevan derechos de supervivencia automáticos. En algunas entidades financieras hay que firmar documentos adicionales para que esto ocurra. Aunque siempre es mejor asegurarse y consultar con su respectiva entidad financiera.

Ventajas e inconvenientes de añadir un hijo a una cuenta conjunta

Si está pensando en añadir un cotitular a su cuenta bancaria, conozca las ventajas y los inconvenientes. Muchas veces querer garantizar la seguridad financiera de un ser querido puede acarrear algunos problemas. Puede provocar enfrentamientos con sus otros hijos, costes monetarios para su patrimonio o costes fiscales.

Ventajas de la cuenta conjunta

Sin duda, tener una cuenta conjunta tiene algunas ventajas. Es importante que tenga claros los objetivos de tener una cuenta conjunta como parte de su planificación patrimonial.

  • Una cuenta conjunta puede salvaguardar las finanzas de un progenitor anciano que puede ser algo olvidadizo. En ese sentido, un hijo como copropietario puede supervisar el pago de las facturas y evitar la doble facturación.
  • En caso de que el titular esté vivo pero incapacitado, el cotitular podría gestionar la cuenta y seguir pagando facturas, impuestos, gastos médicos, según proceda.
  • En caso de fallecimiento, puede proporcionar seguridad financiera a su hijo, ya que se convertirá automáticamente en el titular de la cuenta y del dinero que contenga. Sin embargo, ten cuidado, ya que si tienes más de un hijo esto podría crear más problemas que soluciones.

Desventajas de la cuenta conjunta

Existen muchos instrumentos de planificación patrimonial y las cuentas conjuntas no siempre son la mejor opción. Veamos por qué no es aconsejable optar por una cuenta bancaria conjunta.

Problemas financieros del copropietario. Si el hijo o cotitular tiene problemas financieros, los acreedores o prestamistas podrían demandarle y acceder entonces a los fondos de la cuenta conjunta para pagar las deudas. En este sentido, haber añadido un hijo para salvaguardar el dinero de los padres puede tener el efecto contrario.

  • La cuenta conjunta actúa por encima del testamento. Esto es algo que no suele tenerse en cuenta al añadir a un hijo como cotitular de la cuenta. Una vez que fallece el progenitor, todos los fondos de la cuenta conjunta pasan a ser propiedad al 100% del cotitular. Esto es así independientemente de que ese progenitor haya dejado o no un testamento que reparta esos fondos a partes iguales entre sus hijos. Los demás hijos no recibirán una parte de la cuenta conjunta, ya que pertenece al hijo que sigue siendo titular. Por supuesto, corresponderá al nuevo titular de la cuenta decidir si desea compartir esos fondos con sus hermanos, pero no existe obligación legal de hacerlo.
  • Puede arruinar el plan de sucesión previsto por los padres. Si el hijo que se convierte en titular de la cuenta decide no compartir los fondos con sus hermanos, provoca la desheredación de los demás hijos. Esto arruina por completo el plan de sucesión que los padres habían previsto.
  • La cuenta conjunta podría pasar a formar parte del patrimonio del hijo a efectos del impuesto estatal sobre el patrimonio. Es posible que usted, como progenitor, haya incluido a su hijo en la cuenta conjunta para garantizarle un futuro económicamente seguro o simplemente para que gestione sus cuentas en su lugar cuando usted ya no pueda. Sin embargo, si su hijo fallece antes que usted, la mitad del valor de la cuenta puede incluirse automáticamente en el patrimonio del hijo a efectos del impuesto estatal sobre el patrimonio.

¿Qué ocurre con los impuestos si tenía una cuenta bancaria conjunta con su progenitor y éste fallece?

Heredar una cuenta conjunta con un progenitor fallecido es bastante sencillo. El cotitular pasa a ser el titular de la cuenta y todo el dinero de la cuenta pasa a su patrimonio. Hasta aquí parece el trato perfecto, pero tiene algunas consecuencias fiscales que es importante que conozcas.

A continuación, analizaremos cada una de las consecuencias en función de los distintos tipos de impuestos que podrían aplicarse.

Impuestos sobre la renta

En caso de fallecimiento del cotitular de la cuenta, el nuevo titular será responsable del pago de los impuestos adeudados. Esto significa que, tras la fecha de fallecimiento del cotitular, quien tome posesión de la cuenta conjunta pagará los impuestos sobre la renta devengados por los ingresos obtenidos por la cuenta.

El importe de los impuestos adeudados dependerá del tipo de cuenta. Si se trata de una cuenta corriente o de ahorro básica, el importe podría ser insignificante. Sin embargo, si se trata de una cuenta de inversión, los impuestos a pagar podrían aumentar.

¿Cuándo pagar el impuesto sobre la renta?

  • Los ingresos obtenidos en la cuenta conjunta antes del fallecimiento de uno de los cotitulares seguirán declarándose de la misma manera. Es decir, igual que antes de que el cotitular tomara el control exclusivo de la cuenta.
  • La información sobre los impuestos a pagar aparecerá en la declaración final de la renta del difunto. Esto dependerá de si el difunto declaró todos los ingresos de la cuenta o si dispuso antes del fallecimiento que se dividieran entre los cotitulares.

Impuesto sobre el patrimonio

Una cuenta bancaria, conjunta o no, va a formar parte del patrimonio de una persona. En ese sentido, si uno de los cotitulares de la cuenta conjunta fallece, una parte de esa cuenta contribuirá al patrimonio imponible del difunto. Esto sucede a pesar de que la cuenta conjunta no está sujeta a legalización testamentaria ni a la última voluntad de la persona fallecida expresada en su testamento. La cuenta pasa automáticamente a ser propiedad del cotitular.

Algunos puntos a tener en cuenta:

  • Las herencias testamentarias y las herencias imponibles son dos cosas muy distintas.
  • Los bienes testamentarios son aquellos que requieren algún mecanismo o proceso legal para pasar a un beneficiario vivo. Según esa lógica, las cuentas conjuntas que tienen derechos de supervivencia no necesitan ningún papeleo.
  • Los activos imponibles incluyen cualquier cosa en la que el difunto tuviera un interés de propiedad en el momento del fallecimiento.
  • Es posible que tenga que consultar con el albacea de la herencia en Nueva York para ver si el difunto dejó una herencia testamentaria. Sin embargo, a nivel federal sólo los grandes patrimonios están sujetos al impuesto de sucesiones. Por lo tanto, es muy poco probable que tenga que preocuparse por el impuesto de sucesiones asociado a una cuenta conjunta heredada.

Nota: Lea nuestro artículo sobre la sucesión testada e intestada. También sobre la diferencia entre albacea y administrador de la herencia y la diferencia entre albacea y fideicomisario.

Impuesto de sucesiones

El impuesto de sucesiones se aplica a una donación o legado concretos y lo paga quien recibe el bien. Esto difiere del impuesto sobre el patrimonio, que es un porcentaje del patrimonio total de la persona fallecida y se paga con cargo al propio patrimonio.

En algunos casos, hay personas que, como parte de su planificación patrimonial, dejan instrucciones para que sea su patrimonio el que pague el impuesto de sucesiones. Esto, en general, con el objetivo de aliviar la carga al que está siendo beneficiado con la herencia.

Algunos puntos a tener en cuenta:

  • No existe impuesto federal de sucesiones. Sin embargo, hay estados que siguen cobrando el impuesto de sucesiones. Estos son: Connecticut, Hawai, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, Oregón, Rhode Island, Vermont y Washington.
  • Para saber si debe pagar un impuesto de sucesiones sobre la cuenta conjunta heredada, primero tendrá que consultar la legislación del estado en el que vivía el difunto.
  • El tipo del impuesto de sucesiones variará en función de su grado de parentesco con el difunto. Por ejemplo, los cónyuges suelen heredar libres de impuestos, mientras que los familiares directos pueden tributar a un tipo reducido. Por lo tanto, si el cotitular de la cuenta conjunta que fallece es el progenitor, es probable que el impuesto sea relativamente bajo.

Otras opciones de planificación patrimonial a tener en cuenta

Las cuentas conjuntas pueden acarrear algunos problemas y no siempre son la mejor opción para una planificación patrimonial adecuada. Pida consejo a un abogado con experiencia que pueda guiarle en este proceso. He aquí otros tipos de planificación patrimonial que pueden serle de gran ayuda.

Poder de representación

  • Como su nombre indica, a través de un poder notarial, usted está otorgando «poderes» a una persona para que actúe en una circunstancia concreta.
  • Usted va a permitir que esa persona designada tome decisiones o realice las acciones conferidas en el documento firmado ante notario.
  • Las más comunes están relacionadas con cuestiones médicas, legales o fiscales.
  • El poder no es un formulario que se rellena y se entrega. Existen varios tipos de poderes. Existe el poder duradero, el poder simple, el poder médico, entre otros.

Última voluntad y testamento

  • El testamento es un documento mediante el cual una persona expresa su última voluntad.
  • En el testamento debe nombrar a un representante personal que cumpla sus últimas voluntades, designar a los beneficiarios que heredarán los bienes que usted tenga, nombrar a un tutor legal para sus hijos, etc.
  • Asegúrate de que el documento esté firmado, actualizado y lo más completo posible para que no haya dudas una vez que te hayas ido.
  • Asegúrese también de que su testamento se ajusta a la legislación estatal aplicable.
  • Cuando fallece la persona que otorgó el testamento, el tribunal testamentario debe considerarlo válido. Así, a través del proceso denominado legalización testamentaria, la herencia se distribuirá entre los beneficiarios que usted estipuló en su última voluntad.

Nota: Repase la diferencia entre fideicomiso y testamento. Lea también nuestros artículos relacionados con los testamentos: Pasos para impugnar un testamento e Influencia indebida en los testamentos.

Fideicomisos irrevocables y revocables

  • Al igual que el poder notarial y el testamento, el fideicomiso es un instrumento de planificación patrimonial.
  • Es un acuerdo entre el fideicomitente, el creador del fideicomiso, y el fideicomisario, que es nombrado por el fideicomitente para gestionar y distribuir adecuadamente sus activos entre los beneficiarios.
  • El fideicomiso es un documento cuya finalidad es proteger y gestionar los bienes de la herencia de acuerdo con los deseos finales del fideicomitente.
  • Existen dos tipos de fideicomisos: irrevocables y revocables. Un fideicomiso es irrevocable cuando el acuerdo tiene carácter permanente. Esto significa que los activos que entran en el fideicomiso están fuera del control de cualquier persona que no sea el fideicomisario. En cambio, un fideicomiso revocable es creado por el fideicomitente y es efectivo durante su vida mientras esté dotado de activos.

Abogados expertos en sucesiones del Estado de Nueva York

Analizamos las ventajas e inconvenientes de utilizar una cuenta conjunta con un progenitor fallecido como forma de planificar su patrimonio. Aunque puede ser útil mientras el progenitor está vivo para ayudarle a gestionar sus finanzas, también puede ser un problema si hay más hijos o gastos en la herencia.

Sabemos que planificar lo que ocurrirá cuando usted fallezca y cómo distribuir sus bienes y activos de forma que se asegure la situación económica de su familia puede resultar difícil. Por eso es importante contar con abogados expertos en planificación patrimonial y sucesiones que puedan orientarle.

En Ortiz & Ortiz tenemos abogados con experiencia en planificación patrimonial en Nueva York que pueden ayudarle en este proceso:

  • Asesorarle sobre la mejor manera de asegurar financieramente a sus seres queridos.
  • Encuentra el instrumento que mejor se adapte a tus necesidades.
  • Orientarle y guiarle en la redacción del documento y realizar todos los trámites.
  • Cuando ya no esté con nosotros, asesore a su familia en el proceso de sucesión.

Ahora ya sabe qué ocurre si tiene una cuenta bancaria conjunta con su progenitor y éste fallece. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo y háganos saber su caso.

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