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Fideicomiso irrevocable en el Estado de Nueva York

Uno de los principales documentos de planificación patrimonial son los fideicomisos. En este artículo le explicaremos qué es exactamente un fideicomiso irrevocable en el Estado de Nueva York. Además, hablaremos de qué implica y cuáles son sus principales características. Siga leyendo.

Si necesita asesoramiento en la planificación de su futuro, en Ortiz y Ortiz tenemos abogados de fideicomiso de Nueva York que han estado sirviendo a la comunidad durante más de 30 años. En Nueva York podemos atenderle en nuestras oficinas de Manhattan o Queens, pero también ofrecemos asesoramiento virtual si lo prefiere. Escríbanos y cuéntenos su caso hoy mismo.

Índice de contenidos

Qué es un fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York en 2023

Planificar el futuro cuando uno ya no está o ya no puede decidir por sí mismo es, sin duda, una tarea difícil. Decidir quién será la persona que gestione y se haga cargo de todos sus bienes tras sus últimas voluntades, puede entrañar algunos riesgos. ¿Cómo elegir a esa persona y bajo qué función? En este artículo le explicamos qué es un fideicomiso irrevocable en el Estado de Nueva York. Pero primero, empecemos por lo básico: ¿Qué es un fideicomiso?

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es una herramienta de planificación patrimonial. Es un acuerdo entre su creador, también conocido como fideicomitente, y el fideicomisario. El fideicomisario es una persona de confianza designada para gestionar sus bienes en nombre de un tercero o de varios beneficiarios hasta que éstos puedan hacerlo por sí mismos.

El fideicomisario no actuará en su propio interés, sino en función de lo que usted haya indicado en el momento de su fallecimiento o previamente en un testamento. Lea qué ocurre cuando se incumple una obligación fiduciaria.

Nota: Ten en cuenta otros documentos o cifras que puedan serte útiles a la hora de planificar tu futuro. Entre ellos, el poder notarial y el albacea de estado en Nueva York. Además, le recomendamos que entienda perfectamente la diferencia entre un fideicomiso y un testamento.

¿Quién participa en el fideicomiso?

  • Fideicomitente u otorgante: es la persona que crea el contrato de fideicomiso y coloca sus activos en el fideicomiso.
  • Fiduciario: es la persona designada por el fideicomitente para administrar y distribuir adecuadamente los bienes entre los beneficiarios y en base a la voluntad del fideicomitente. .
  • Beneficiario: es la persona u organización que recibirá los bienes o activos indicados en el fideicomiso.

Al igual que el testamento, el fideicomiso es un documento que se crea en función de las necesidades del fideicomitente. No es estándar ni uniforme para todos. Incluso puede haber muchas razones para crear un fideicomiso, que dependerán de los objetivos que tenga para su patrimonio.

Nota: Una de las herramientas de planificación patrimonial más conocidas es el testamento. Lea nuestro artículo sobre sucesión testada e intestada.

Deberes del fiduciario según la ley de Nueva York

Si está leyendo este artículo, lo más probable es que esté pensando en constituir un fideicomiso. Estas son las obligaciones de un trustee at law en Nueva York. Téngalo en cuenta a la hora de confiar a esa persona la planificación patrimonial de sus bienes, propiedades y otros bienes personales.

  • Gestionar los activos del fideicomiso durante la vida del fideicomitente y después de su fallecimiento, mientras exista el fideicomiso. Se trata de una responsabilidad que debe otorgar a alguien en quien confíe plenamente, pero también a alguien que tenga los conocimientos necesarios para tomar las decisiones correctas y, al mismo tiempo, sea capaz de gestionar adecuadamente toda su situación financiera.
  • Gestionar una cuenta bancaria para el fideicomiso. Debe ser una cuenta anexa a la que el fiduciario pueda tener para su uso personal.
  • Mantener registros fiduciarios.
  • Pagar las facturas del fideicomiso.
  • Distribuir los activos del fideicomiso según la voluntad establecida por el fideicomitente en el documento del acuerdo.
  • También debe designar un «fideicomisario sucesor» para cuando fallezca el fideicomisario.

¿Qué puede contener un fideicomiso?

Los fideicomisos pueden contener una amplia variedad de propiedades, bienes inmuebles, bienes personales, bonos, acciones, negocios enteros y empresas, entre otras cosas. Sin embargo, hay algunos bienes que no es necesario depositar en un fideicomiso. Por ejemplo, cuentas de jubilación y otras cuentas o activos que ya tienen beneficiarios designados en caso de fallecimiento. Sin embargo, esto es algo sobre lo que puede asesorarle un abogado especializado en planificación patrimonial.

Ventajas de un fideicomiso como parte de un plan de sucesión:

  • Evitar la sucesión: le va a permitir planificar cómo se distribuirán sus bienes entre particulares y organizaciones. Cuando los activos se transfieren a través de un fideicomiso, se entregan a los beneficiarios al margen del proceso sucesorio.
  • Para beneficiarios con necesidades especiales: Algunos fideicomisos permiten a sus beneficiarios acceder a los activos mientras se liquida el resto de la herencia. Garantizar esta continuidad financiera es fundamental cuando hay un cónyuge que depende de la herencia del difunto o cuando hay menores o niños con necesidades especiales.
  • Proteger a los beneficiarios de sí mismos: Muchas veces los adultos jóvenes heredan legalmente los bienes y gran parte del patrimonio. Sin embargo, aún no tienen capacidad para manejar o gestionar grandes cantidades de dinero o negocios. Un fideicomiso puede prever la transferencia de esos activos cuando alcancen una determinada edad o cuando hayan alcanzado un hito concreto en la vida.

Si quiere profundizar aún más en la figura del fiduciario, lea nuestros artículos relacionados: Diferencia entre albacea y fiduciario, y Diferencia entre albacea y administrador de la herencia.

¿Qué significa que el fideicomiso es irrevocable?

Existen dos opciones a la hora de crear un fideicomiso. Puede ser un fideicomiso testamentario revocable de Nueva York o un fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York. Elegir uno u otro dependerá de sus objetivos a largo plazo. Por ejemplo, el fideicomiso revocable es un acuerdo que puede modificarse en vida. También hay que tener en cuenta que el fideicomiso revocable no está permitido en todos los estados, aunque Nueva York es uno de los que lo permite.

Cuando hablamos de fideicomiso irrevocable significa que se trata de un acuerdo de carácter permanente. Eso significa que los activos que se incorporan al fideicomiso están fuera del control de cualquier persona que no sea el fideicomisario. Este tipo de fideicomiso suele utilizarse para proteger a los seres queridos que se nombran beneficiarios en el documento.

Tipos de fideicomisos irrevocables de Nueva York

  • Fideicomiso irrevocable en vida o fideicomiso inter vivos: El fideicomitente transfiere activos al fideicomiso mientras vive. Esto se hace retitulando cada activo. Esto significa que el fideicomiso se crea y activa en vida del fideicomitente. Este tipo de fideicomiso irrevocable conlleva una de sus principales ventajas: que los bienes no tienen que pasar por el proceso sucesorio.
  • Fideicomiso testamentario irrevocable: Se crea en vida del fideicomitente pero como parte del testamento. Esto significa que el fideicomiso ya está creado, pero sólo se activa tras el fallecimiento y se administra según los términos del testamento. Este tipo de fideicomiso irrevocable funciona cuando se desea nombrar a un fideicomisario para que gestione o administre bienes u otros activos en nombre de un menor en el futuro.

Características del fideicomiso irrevocable en el Estado de Nueva York

  • Los bienes de la herencia se transfieren a un beneficiario. Los bienes del fideicomitente que se depositan en el fideicomiso se transfieren al beneficiario designado en el documento. No hay proceso sucesorio.
  • Los bienes quedan fuera del ámbito de aplicación del impuesto de sucesiones. Los bienes que quedan a nombre de ese beneficiario quedan, en su mayor parte, fuera del ámbito de los impuestos de sucesiones y de la legalización de testamentos.
  • Son irrevocables. Como su nombre indica, los activos transferidos mediante este instrumento son irrevocables. Esto significa que el fideicomitente o el otorgante no pueden modificarlas una vez ejecutadas. En este sentido, cabe señalar que una vez creado el fideicomiso, el otorgante pierde todo control sobre esos bienes.
  • No hay vuelta atrás. El otorgante ya no puede modificar el fideicomiso ni disolverlo. Ya no existen reclamaciones legales sobre el capital del fideicomiso ni sobre sus ingresos o beneficios.
  • Protege sus bienes de una sentencia judicial en su contra. Depositar los bienes en un fideicomiso irrevocable puede protegerlos de una demanda. Esto es muy ventajoso para las profesiones que suelen ser objeto de demandas por negligencia o reclamaciones. Por ejemplo, médicos, contables, arquitectos y abogados, entre otros.
  • La redacción del contrato de fideicomiso es importante. Si necesita cuidados en una residencia de ancianos o atención domiciliaria, debe saber que las leyes estatales y federales de Medicaid tienen requisitos estrictos relacionados con los fideicomisos. Si un fideicomiso no cumple las normas reglamentarias, podría resultar vulnerable a la hora de determinar la elegibilidad para Medicaid.

Nota: También pueden interesarle nuestros artículos sobre Influencia indebida en los testamentos y Pasos para impugnar un testamento.

Modalidades de fideicomiso irrevocable:

Renunciar al control de los bienes que ha ido acumulando a lo largo de su vida es una decisión que requiere una cuidadosa deliberación. Debe evaluar la finalidad para la que crea el fideicomiso irrevocable y, además, considerar el beneficio fiscal que puede tener la decisión.

  • Fideicomisos para menores: Muchas personas dejan su dinero a nietos o hijos en un fideicomiso. Lo hacen como parte de un plan de sucesión. La finalidad de este fideicomiso irrevocable es garantizar que el dinero esté ahí para cuando ese beneficiario, es decir, hijos o nietos, tenga edad suficiente para poder administrarlo por sí mismo. A veces se establece que el dinero se les entregará una vez que alcancen un hito en la vida, como terminar la escuela, la universidad o hasta que se casen.
  • Fideicomisos para necesidades especiales: Este tipo de fideicomiso se utiliza cuando se desea dejar bienes, dinero o asegurar una determinada situación financiera a una persona con necesidades especiales. Muchas personas con necesidades especiales reciben ayudas públicas y, cuando de repente heredan dinero, puede que no reúnan los requisitos para recibir ayudas públicas. El fideicomiso irrevocable para necesidades especiales adquiere relevancia para proteger las prestaciones públicas de esas personas.
  • Fideicomisos conyugales: Algunas parejas casadas incluyen en sus testamentos fideicomisos en beneficio del cónyuge. Esto se debe a dos razones. En primer lugar, los impuestos, ya que se pueden aprovechar las exenciones fiscales. En segundo lugar, para proteger la propiedad.
  • Fideicomiso de seguro de vida: se utiliza para transferir el producto del seguro de vida a su patrimonio. Así se evitan los impuestos sobre el patrimonio.
  • Fideicomiso de protección de activos de Medicaid: Según una web gubernamental, más del 70% de las personas mayores necesitarán algún día cuidados de larga duración en una residencia o centro de enfermería especializada. De todos es sabido que estos lugares de Nueva York son caros. Si cree que Medicare pagará su factura, debe saber que el programa sólo paga a las personas mayores que tienen necesidades económicas. Un fideicomiso irrevocable podría ayudarle a ahorrar ese dinero para ese momento, o podría proteger sus bienes cuando solicite ayuda.

Nota: También te puede interesar: Si fallece una persona quién paga sus deudas, Qué pasa con la cuenta conjunta con un padre fallecido y Seguro de vida sin beneficiario.

Ventajas y desventajas del fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York

Ventajas:

  • Proteger los bienes y propiedades de un cónyuge sano y de sus familiares, hijos y nietos. Como hemos dicho antes en este artículo, el fideicomiso irrevocable sirve para asegurar un futuro para el cónyuge y los hijos.
  • Evitar la sucesión. Si el fideicomitente fallece, no hay necesidad de legalización. La transmisión es mucho más sencilla que cuando se produce una sucesión testada.
  • Evite los riesgos de poner bienes a nombre de los hijos. En lugar de dejar los bienes y otras propiedades a nombre de los hijos, mediante el fideicomiso irrevocable se puede estipular que se transferirán una vez que esos hijos alcancen una determinada edad.
  • Planificación del impuesto de sucesiones. Una vez creado el fideicomiso, los activos forman parte del mismo y usted los controla. Esto significa que el antiguo propietario de los activos no deberá pagar impuestos sobre los activos mantenidos en el fideicomiso durante su vida ni forman parte del patrimonio imponible a su fallecimiento.
  • Planificación patrimonial en caso de invalidez. Si hay un miembro de la familia con discapacidad, puede tener asegurada su situación económica sin que ello le impida seguir recibiendo ayudas públicas.
  • Tranquilidad respecto al futuro. Si quiere asegurar su futuro o una estancia en una residencia de ancianos, un fideicomiso es una buena forma de hacerlo. Además, mientras tanto no pagarás impuestos.
  • Protéjase de demandas, sentencias u otros litigios. Si trabaja en una profesión en la que puede haber reclamaciones, como la medicina o la abogacía, el fideicomiso irrevocable podría proteger su patrimonio de una demanda. Lo mismo en caso de que tengas deudas, ya que esta figura podría protegerte de los acreedores.

Desventajas

  • Estructura inflexible: no hay vuelta atrás, no hay margen de maniobra. Tras transferir los activos al fideicomiso, se pierde el control sobre los mismos. En algunos casos, se puede dejar una estructura semiflexible si se autoriza al fideicomisario a realizar cambios o si esos activos se transfieren a otro fideicomiso. Para estudiar las distintas opciones, es aconsejable pedir consejo a un abogado experto en fideicomisos que pueda ofrecerle una visión más clara.
  • Pérdida de control sobre los activos: Una vez que los activos y bienes se transfieren al fideicomiso, usted no tendrá el control para recuperarlos o gestionarlos. Sin embargo, dependiendo de cómo esté organizado el fideicomiso, puede recibir ingresos del mismo. En caso de dificultades financieras, ya no podrá acceder a esos activos, ni siquiera para venderlos. Esto es algo que hay que tener en cuenta a la hora de decidirse por un fideicomiso irrevocable.
  • Cambios imprevistos: Una de las ventajas de un fideicomiso irrevocable es que puede asegurar su futuro, el de su cónyuge, hijos, nietos y familiares discapacitados, entre otros. Sin embargo, la planificación también tiene una desventaja palpable. No podrá hacerse cargo de los imprevistos que le puedan surgir en la vida desde que decida crear el fideicomiso y transferir sus propiedades, activos y bienes. En ese sentido, tenga en cuenta que si decide crear un fideicomiso irrevocable, no podrá modificarlo más adelante para adaptarlo a las circunstancias que vive.

Impuestos de sucesiones y límites de donaciones en Nueva York

Como muchos otros estados de EE.UU., Nueva York tiene un impuesto estatal sobre el patrimonio. En otras palabras, cuando alguien fallece y es residente en Nueva York o posee propiedades allí, su patrimonio puede estar sujeto a tributación. Estos gravámenes pueden ser impuestos por el gobierno federal, pero también por el estado de Nueva York.

El impuesto federal, en su caso, debe pagarse durante la legalización de la herencia y antes de que los bienes se transfieran a los beneficiarios previstos. Sin embargo, una forma de evitarlo es transfiriendo esos activos en vida a través de un fideicomiso o, alternativamente, haciendo donaciones benéficas para disminuir el impuesto.

Abogados especializados en fideicomisos irrevocables del Estado de Nueva York

Planificar su futuro, elegir la mejor fórmula para hacerlo y, sobre todo, decidir quién será la persona que ejecute su testamento son decisiones difíciles de tomar. Nombrar al fideicomisario adecuado puede llevar algún tiempo y es mejor hacerlo con toda la información disponible.

En Ortiz & Ortiz contamos con abogados expertos en planificación patrimonial que pueden asesorarle en todo esto y ayudarle a encontrar la mejor manera de asegurar su futuro y el de su familia.

  • Escuchamos su caso y cuáles son sus objetivos de planificación patrimonial.
  • Le presentamos todas las alternativas posibles y lo que implica cada una.
  • Le orientamos y asesoramos para que tome la mejor decisión.
  • Redactamos el documento fiduciario, incluyendo cada uno de sus deseos.

Tenemos oficinas en Queens y Manhattan, pero si vive en otra zona de Nueva York podemos concertar una cita virtual para revisar su caso lo antes posible. Póngase en contacto con nosotros.

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