¿Quién es el propietario de una herencia vitalicia?

¿Qué es un patrimonio vitalicio?

Como parte de un plan patrimonial integral, existen varias herramientas entre las que elegir para adaptarlo a sus necesidades y prioridades. Una escritura de propiedad vitalicia permite a una persona tener un interés de propiedad en una propiedad durante toda su vida, lo que significa que tiene derecho legal a ocupar la propiedad hasta su muerte.

La persona suele denominarse «arrendatario vitalicio» y puede utilizar o poseer la propiedad. El inquilino vitalicio también puede cobrar cualquier alquiler o beneficio de la propiedad y es responsable de cualquier gasto de mantenimiento que la propiedad pueda necesitar.

Cómo crear un patrimonio vitalicio

Si trabaja con un abogado experto en planificación de sucesiones, puede crear una escritura de herencia vitalicia ejecutable en la que se estipule a quién cederá la propiedad a su fallecimiento. Cuando fallezcas, el «resto» que hayas designado obtendrá el derecho de propiedad sobre el inmueble.

El causahabiente recibe plenos derechos de propiedad y autoridad en el momento de su fallecimiento sin tener que dar pasos adicionales, tal y como se estipula en la herencia vitalicia.

Ventajas de un patrimonio vitalicio

Si usted escriturara una propiedad a otra persona antes de fallecer, en lugar de un usufructo vitalicio, la persona a la que transfiriera la propiedad tendría los derechos sobre la misma, lo que significa que podría venderla en cualquier momento, dejándole a usted sin vivienda. Al crear un patrimonio vitalicio, la propiedad tiene lugar en el momento de su fallecimiento y nunca antes, lo que significa que usted mantiene los derechos mientras viva.

Otra característica muy atractiva de un patrimonio vitalicio es que, si lo hace efectivo, podrá mantener las opciones para optar a Medicaid normalmente en un plazo más breve que si lo solicitara con la propiedad aún a su nombre. El Departamento de Servicios Sociales tomaría una parte del valor justo de mercado de su vivienda frente al valor justo de mercado en su totalidad, lo que facilitaría la elegibilidad del propietario. Sin un patrimonio vitalicio, el valor justo de mercado de la vivienda se utilizaría en los cálculos, lo que puede sacarte de las directrices de elegibilidad para Medicaid u obligarte a esperar un periodo más prolongado antes de ser elegible. Al mismo tiempo, usted paga de su bolsillo las necesidades de cuidados a largo plazo.

¿Sucede lo mismo con la propiedad?

Una de las principales prioridades de quienes se plantean un plan sucesorio es proteger los bienes, evitar la sucesión y planificar las implicaciones fiscales. El proceso de sucesión puede ser largo y los costes, incluidos los honorarios del abogado y los gastos de tramitación, pueden acumularse rápidamente.

Los bienes no destinados a un beneficiario a través de un instrumento de planificación patrimonial, como un patrimonio vitalicio, un fideicomiso o un testamento, pueden estar sujetos al proceso sucesorio. Tus herederos no tendrán pleno acceso a esos bienes durante ese tiempo. Con un patrimonio vitalicio, los bienes no suelen tener que pasar por el proceso sucesorio, sino que se transfieren en el momento de tu fallecimiento, lo que permite a tus herederos acceder a ellos inmediatamente.

¿Qué implicaciones fiscales tienen los bienes de un patrimonio vitalicio?

El arrendatario vitalicio sigue siendo el único propietario a efectos fiscales durante toda su vida. Este interés de propiedad puede significar que el dueño de la propiedad todavía puede ser elegible para programas como el programa de Alivio de Impuestos Escolares (STAR) que proporciona alivio fiscal a los propietarios.

Las prestaciones para veteranos y todos los demás programas de reducción de impuestos también son alcanzables mientras el propietario esté vivo y pueda optar a dichas prestaciones. Además, el valor justo de mercado de la vivienda suele formar parte del límite del impuesto sobre donaciones, tanto a través del estado de Nueva York como a nivel federal.

El límite del impuesto sobre donaciones puede cambiar, pero en la actualidad, el impuesto sobre donaciones para Nueva York es de 300.000 $. El límite federal del impuesto sobre donaciones es de 650.000 $, lo que significa que, salvo que el propietario haga otras donaciones importantes en el mismo ejercicio fiscal, éstas tendrían implicaciones fiscales limitadas o nulas, a menos que el valor justo de mercado supere los límites del impuesto sobre donaciones.

¿Es un patrimonio vitalicio la mejor opción para mí?

Disponemos de una amplia gama de herramientas de planificación patrimonial, en función de nuestra situación. Lo que puede funcionar mejor para tu vecino o amigo puede no ser la mejor opción para tus prioridades y las de tu familia. Por ejemplo, supongamos que a lo largo de su vida ha trabajado en un sector que requiere una mayor protección frente a los acreedores, como médico o abogado. En ese caso, es posible que desee buscar opciones que permitan una mayor protección contra los acreedores mediante la transferencia del interés en su propiedad a un fideicomiso mientras usted está vivo en lugar de un patrimonio vitalicio.

Todas las herramientas de planificación patrimonial no son de «talla única». Por el contrario, cada opción tendrá ventajas atractivas o desventajas desalentadoras en función del valor total del patrimonio de cada persona, de la protección que necesite para sus bienes y de las implicaciones fiscales a las que se enfrenten ella o sus herederos.

Mantenga el control de su legado

Es probable que haya trabajado toda su vida para construir el patrimonio que ahora posee. Nuestro instinto nos dice que debemos proteger y mantener a nuestros seres queridos. Un plan de sucesión eficaz puede permitir precisamente esto, proporcionándole herramientas para seguir protegiendo y manteniendo a su familia mucho después de que usted haya fallecido.

Con un abogado experto en planificación patrimonial, pueden trabajar juntos para crear una estrategia eficaz que no sólo cumpla sus expectativas, sino que las supere. La inversión que realice en la planificación de su patrimonio también puede ahorrarle importantes costes futuros, ya sea por el ahorro de impuestos, las tasas del proceso sucesorio, etc.

Póngase en contacto con nuestra oficina hoy en (917) 920-6437 para empezar. Nos apasionan nuestros clientes y respetamos su necesidad de planificar con antelación. Esperamos servirte a ti y a las necesidades de tu familia