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Testamento vital frente a fideicomiso vital

En este artículo, vamos a revisar en detalle la diferencia entre un testamento vital y un fideicomiso vital. Comprobaremos el papel que desempeñan ambos y responderemos a muchas de las preguntas frecuentes relacionadas con el tema.

Si necesita asesoramiento adicional, nuestro abogado neoyorquino especializado en planificación patrimonial puede ayudarle con sus asuntos financieros y de planificación patrimonial. Llámenos hoy mismo e infórmenos detalladamente sobre su caso para que podamos poner a su alcance más de 30 años de servicio.

Índice de contenidos

La diferencia en 2023 entre un fideicomiso testamentario y un testamento vital en Nueva York

La planificación patrimonial es una cuestión clave para los actuales propietarios y los nuevos compradores de viviendas en Nueva York. Por desgracia, es un tema que se pasa por alto con demasiada frecuencia.

Al utilizar un fideicomiso testamentario o un testamento por el que se renueva el testamento junto con un fideicomiso testamentario, puede eliminar por completo, o al menos minimizar, los gastos monetarios y de tiempo asociados a la legalización de un testamento, como sería necesario al utilizar un testamento exclusivamente como herramienta de planificación patrimonial.

Aunque el testamento es la forma más sencilla de planificar el reparto de bienes en caso de fallecimiento, un fideicomiso también puede desempeñar la misma función, además de ofrecer algunas ventajas adicionales, como evitar la legalización del testamento y otras:

  • Proporciona mayor privacidad y protección adicional frente a impugnaciones judiciales en comparación con un testamento.
  • Si reside fuera del estado, es especialmente útil para evitar la necesidad de procedimientos sucesorios auxiliares en los estados en los que posee la propiedad.

Tanto los testamentos como los fideicomisos son instrumentos de planificación patrimonial que le ayudarán a proteger sus bienes y legarlos a los herederos que usted elija. Lo mismo ocurrirá con su cónyuge, lo cual no suele ser un problema, ya que la Ley del Impuesto sobre Donaciones y la disposición sobre deducciones matrimoniales de Estados Unidos permiten transmitir el patrimonio al cónyuge superviviente sin incurrir en obligaciones fiscales por donaciones o sucesiones. Puede leer más sobre este tema en nuestro blog Derecho de elección del cónyuge.

Antes de entrar en detalles sobre las diferencias entre un testamento vital y un fideicomiso vital, empecemos con una definición de los términos básicos.

¿Qué es un testamento vital?

El testamento es una declaración firmada que coordina la distribución de los bienes tras el fallecimiento y también nombra a un albacea para supervisar la liquidación de la herencia.

El testamento también tiene las siguientes consideraciones:

  • Puede nombrar a un tutor para que se haga cargo de los menores.
  • Puede designar a un fideicomisario para que administre los bienes dejados a menores.
  • En Nueva York debe firmarse ante 2 testigos que deben firmar el testamento.
  • Como parte de una estrategia integral de planificación patrimonial en Nueva York es habitual preparar un testamento vital así como un Health Care Proxy.

Para tratar los bienes que no estén en el fideicomiso en el momento del fallecimiento, se utiliza un «testamento vital» junto con un testamento vital. El «pour-over» estipulará que todos los bienes que no se hayan transferido al fideicomiso antes del fallecimiento pasarán a formar parte del fideicomiso testamentario y se dispondrá de ellos siguiendo las instrucciones del fideicomiso testamentario.

Nota: Puede encontrar información adicional sobre todo lo relacionado con testamentos en nuestra página dedicada a testamentos en Nueva York.

¿Qué ocurre si muero sin testamento?

Morir sin testamento (intestado) hace que el Estado intervenga y supervise el reparto de sus bienes. Si tiene hijos menores, el tribunal le nombrará un tutor. Para obtener más información sobre este tema, lea nuestra sección sobre la ley de sucesión intestada de Nueva York, donde tratamos el tema en detalle.

¿Qué es un fideicomiso testamentario?

También conocido como fideicomiso revocable, es un método para asignar activos a los beneficiarios tras el fallecimiento y evitar o minimizar el proceso sucesorio.

Se denomina fideicomiso activo porque se crea mientras el fideicomitente o propietario está vivo. Es revocable, ya que puede modificarse en vida del fideicomitente. El fideicomitente mantendrá la propiedad de los bienes fideicomitidos mientras viva.

La documentación nombra a un fideicomisario así como a un fideicomisario sucesor cuando el otorgante transfiere a un fideicomiso testamentario activos tales como bienes inmuebles y cuentas bancarias.

El otorgante suele actuar como fideicomisario, lo que significa que adquiere el control total del fideicomiso y de los activos que contiene durante su vida. Por lo tanto, un fideicomiso testamentario puede revocarse o modificarse en cualquier momento mientras viva el otorgante.

Cualquier obligación fiscal o de ingresos que se derive de los activos transferidos al fideicomiso sigue siendo responsabilidad del otorgante.

El fideicomiso en vida define qué ocurre con los bienes una vez que el fideicomitente o el otorgante fallece. Dado que los activos se han transferido al fideicomiso, no se considera que formen parte del patrimonio del difunto, por lo que no están sujetos a legalización.

Como se indica en la documentación del fideicomiso, cuando el otorgante fallezca, el fideicomisario sucesor será quien gestione los activos, realice las distribuciones y pague las facturas.

Algunas diferencias clave de un fideicomiso testamentario en comparación con un testamento:

  • Un fideicomiso irrevocable no puede modificarse sin el permiso de los beneficiarios.
  • Ofrece protección adicional frente a impugnaciones judiciales en comparación con un testamento.
  • El fideicomiso en vida es un documento privado que nunca se hace público, mientras que el testamento se somete públicamente a legalización y se convierte en un registro público.

Nota: Consulte nuestra página New York trust lawyers para obtener información detallada sobre testamentos y servicios en los que podemos ayudarle

¿Qué es la sucesión?

En Nueva York, la legalización de un testamento es un proceso legal en el que un Tribunal de Sucesiones reconoce el testamento de una persona fallecida y autoriza al albacea nombrado a deshacer y administrar la herencia mediante cartas testamentarias de Nueva York.

La sucesión es larga y costosa, ya que hay que pagar honorarios de abogado, tasas judiciales y otros gastos, como los relacionados con la búsqueda de beneficiarios y las impugnaciones judiciales.

Como se ha mencionado anteriormente, un testamento presentado para su legalización se convierte en un registro público. El albacea se encarga de pagar, con cargo a la herencia del difunto, las obligaciones de éste, gestionar los pagos y litigios pendientes, distribuir los bienes, pagar los impuestos y otras responsabilidades.

La realidad es que podría perder fácilmente entre un 2 y un 4% adicional de su patrimonio debido a los honorarios de los abogados y las costas judiciales. Póngase en contacto con nuestro abogado especializado en sucesiones de Nueva York para obtener más información sobre su caso concreto.

Ventajas de un fideicomiso en comparación con un testamento en Nueva York

  • Un fideicomiso en vida evita el costoso y largo proceso de sucesión.
    • La legalización no puede evitarse si hay bienes no transferidos antes del fallecimiento, pero el coste y el tiempo pueden reducirse al mínimo combinando un fideicomiso testamentario y un testamento paterno.
  • Proporciona protección adicional frente a impugnaciones judiciales y mayor privacidad en comparación con un testamento.
  • Una vez firmado, un fideicomiso testamentario tiene validez inmediata, por lo que proporcionará prestaciones en caso de discapacidad o incapacidad que no pueden lograrse mediante un testamento.

Nota: Es posible que pueda otorgar algunos poderes en virtud del poder notarial, pero en muchos casos se limitarán a una delegación de poderes con pocas instrucciones al agente.

  • Por lo general, el dinero y los bienes se distribuyen más rápidamente.
  • El fideicomiso suele ser un proceso más ordenado ya que, en el momento del fallecimiento, la información sobre activos y pasivos es conocida por el fideicomisario.
  • Los fideicomisos ofrecen más flexibilidad. Siempre que las intenciones del otorgante puedan expresarse con palabras, pueden escribirse e incluirse en un fideicomiso.
  • Un fideicomiso es más difícil de impugnar que un codicilo o un testamento.
  • Si las partes están de acuerdo, es más fácil modificar los términos de un fideicomiso que los de un testamento, incluso cuando el otorgante se vuelve incompetente o fallece.
  • Aunque la pérdida del documento original del testamento puede convertirse en un gran problema con los fideicomisos, esto es menos importante ya que existen copias que pueden sustituir al original perdido.
  • El fideicomisario de un fideicomiso tiene más control e independencia que el albacea de un testamento porque no está obligado a presentar un testamento u otros informes ante un tribunal.

Nota: Consulte nuestro blog relacionado «Diferencia entre albacea y fiduciario» para conocer los aspectos diferenciadores de ambas funciones legales. También puede interesarle comprobar las diferencias entre un albacea y un administrador y saber más sobre el albacea de una herencia en Nueva York.

Desventajas de un fideicomiso en comparación con un testamento en Nueva York

El principal inconveniente es el coste adicional, el esfuerzo y el tiempo que lleva crear un fideicomiso y transferir activos como bienes inmuebles al fideicomiso.

Las transferencias de escrituras pueden suponer un coste a corto plazo y el proceso administrativo puede ser tedioso, incluso cuando la mayoría de las entidades no cobran por transferir activos líquidos. Veamos algunos de los inconvenientes de un fideicomiso testamentario frente a un testamento vital:

  • Durante la vida de una persona, los costes de mantenimiento y administración de un fideicomiso revocable son superiores a los de un testamento.
  • Los costes iniciales de financiación y creación del fideicomiso son más elevados que los de un testamento.
  • Algunos activos no pueden mantenerse en un fideicomiso sin sufrir efectos adversos en el impuesto sobre la renta, como las cuentas de jubilación.
  • Mientras que las reclamaciones de los acreedores de una herencia se interrumpen 150 días después del nombramiento del albacea, este plazo es mayor en el caso de un fideicomiso.
  • Los otorgantes deben dedicar tiempo y dinero a comprobar que todos los bienes se han transferido correctamente al fideicomiso. Si no se transfirieron correctamente al fideicomiso, es posible que siga siendo necesaria la legalización, ya que el fideicomiso puede proporcionar poco o ningún ahorro.
  • En caso de que haya bienes que no hayan llegado al fideicomiso, seguirá siendo necesario un testamento aunque tenga un fideicomiso.
  • En general, los fideicomisos no pueden utilizarse para evitar a los acreedores.
  • Los bienes transferidos al fideicomiso testamentario revocable no están protegidos a efectos de elegibilidad para Medicaid y planificación de cuidados a largo plazo. Dado que el fideicomiso es revocable, los activos se consideran recursos disponibles a efectos de elegibilidad para Medicaid.
  • La transferencia de activos al fideicomiso o su revocación no suponen ningún ahorro en el impuesto sobre el patrimonio ni tienen consecuencias en el impuesto sobre donaciones.

Diferencias clave entre testamentos y fideicomisos en NY y NYC

  • Nombrar tutores para los niños
    • Fideicomisos: No
    • Testamentos: Sí
  • ¿Puede dejar propiedades a niños pequeños?
    • Fideicomisos: Sí
    • Wills: Tal vez. (Consulte la nota siguiente)
  • Nombre de los beneficiarios de los bienes:
    • Fideicomisos: Sí
    • Testamentos: Sí
  • Nombra un albacea:
    • Trusts:No
    • Testamentos: Sí
  • Requiere un notario público:
    • Fideicomisos: Sí
    • Testamentos: No
  • Tribunal testamentario:
    • Fideicomisos: No
    • Wills:Yes
  • ¿Puede impugnarse ante los tribunales?
    • Fideicomisos: Normalmente no
    • Testamentos: Sí
  • ¿Reglas sobre la herencia?
    • Fideicomisos: Sí
    • Testamentos: No
  • Evitar una curatela
    • Fideicomisos: Sí
    • Testamentos: No
  • ¿Requiere testigos?
    • Fideicomisos: No
    • Testamentos: Sí
  • ¿Es fácil de hacer?
    • Fideicomisos: No
    • Testamentos: Sí
  • ¿Puede revisarse?
    • Fideicomisos: Sí en el caso de ser un fideicomiso revocable.
    • Testamentos: No.
  • ¿Puede dejar instrucciones sobre cómo deben pagarse las deudas y los impuestos?
    • Fideicomisos: No
    • Testamentos: Sí
  • Tipo de registro:
    • Fideicomisos: Privado
    • Testamentos: Público

Nota: Los menores de 18 años no pueden poseer legalmente bienes (salvo objetos de poco valor). Los bienes dejados a un menor deben ser administrados por un adulto hasta que el niño cumpla 18 años. Cuando se utiliza un fideicomiso testamentario para dejar bienes a un menor, el fideicomisario gestionará los bienes hasta que el menor alcance la edad que usted determine.

En caso de dejar bienes a un menor mediante testamento, debe nombrar a un adulto para que administre los bienes. Si no, puede nombrar un custodio conforme a la Ley de Transferencia Uniforme a Menores o utilizar su testamento para establecer un fideicomiso testamentario para niños pequeños.

Si no ha nombrado a un adulto para administrar los bienes dejados a un menor mediante testamento, el tribunal nombrará a otra persona para que lo haga tras su fallecimiento.

Preguntas frecuentes sobre el testamento vital y el fideicomiso vital

Aquí damos respuesta a algunas de las preguntas más frecuentes sobre el testamento vital y el fideicomiso vital. Si necesita ayuda con su caso y situación específica no dude en ponerse en contacto con nosotros. Desde nuestras oficinas de Astoria, Brooklyn y Manhattan llevamos más de 30 años al servicio de la comunidad neoyorquina en sus cinco distritos.

¿Cuánto suele costar un fideicomiso testamentario en Nueva York?

El coste de constituir un fideicomiso testamentario en Nueva York puede variar entre 3.000 y 6.000 dólares, teniendo en cuenta que los particulares suelen prepararlo como uno de los elementos de un proceso global de planificación patrimonial.

El proceso completo puede incluir directivas de asistencia sanitaria, poderes notariales, orientación para la integración de activos o un testamento volcado, entre otra documentación adicional.

¿Cuál es mi mejor opción, un testamento o un fideicomiso?

Aunque el fideicomiso agilizará el proceso de transferencia de la herencia una vez que fallezca y evitará el costoso periodo de legalización si tiene hijos menores, un testamento en el que se nombre un tutor será fundamental para proteger tanto la herencia como a los menores.

En algunos casos, se trata realmente de una elección personal en la que algunos expertos recomiendan tener ambos. Además, tenga en cuenta que un testamento suele ser menos costoso y más fácil de constituir que un fideicomiso, que es un documento jurídico mucho más complejo.

Para darle una respuesta clara debe ponerse en contacto con nuestro abogado especializado en herencias de Nueva York. Con más de 30 años de experiencia resolviendo asuntos de planificación patrimonial en Nueva York, nuestra abogada Norma E. Ortiz estudiará su caso.

¿Necesito realmente un testamento, un fideicomiso o ambos?

Al considerar un testamento vital frente a un fideicomiso, la realidad es que todo el mundo debería tener un testamento, pero no todo el mundo necesita un fideicomiso revocable o vital. Con hijos menores, propiedades y bienes que depositar en un fideicomiso, tener ambos puede tener sentido.

La necesidad de un fideicomiso en vida también depende de su patrimonio, su edad y si está casado, entre otras consideraciones.

Incluso si su decisión es que necesita un fideicomiso testamentario, también debe hacer un testamento para nombrar tutores para los hijos menores, nombrar un albacea y ocuparse de cualquier propiedad que no aparezca en su fideicomiso.

¿El uso de un testamento anula un fideicomiso testamentario?

No, uno no suele prevalecer sobre el otro, ya que se trata de dos documentos jurídicos distintos. Sin embargo, en caso de que surja algún problema, un fideicomiso testamentario suele prevalecer sobre un testamento, ya que un fideicomiso es un documento con entidad propia.

¿Qué ocurre si no hago testamento o fideicomiso vital?

En este caso, sus bienes se distribuirán siguiendo las leyes de su estado.

Cosas que los fideicomisos y los testamentos no pueden lograr

  • Reducción del impuesto de sucesiones: Ni el fideicomiso testamentario ni el testamento pueden ayudarle a reducir el impuesto sobre el patrimonio, pero la mayoría de los patrimonios no deberán pagar dicho impuesto.
  • Dejar deseos finales: Es permisible dejar algunos deseos finales e instrucciones funerarias en su testamento, pero nunca en un fideicomiso en vida. Además, es mejor dejarlos en un documento aparte.
  • Deje la contraseña de las cuentas en línea: Aunque el albacea agradecerá poder acceder a las cuentas en línea, ordenadores portátiles y otros dispositivos- no deje esta información en su fideicomiso testamentario o testamento. En su lugar, guárdelo en un documento aparte junto con el resto de su documentación de planificación patrimonial.
  • Dejar dinero a las mascotas: No se puede dejar dinero a los animales de compañía, ya que éstos no pueden poseer bienes. En su lugar, puede crear un fideicomiso para mascotas o utilizar su testamento para dejar sus mascotas a un cuidador de confianza. Si deja bienes a su mascota, éstos acabarán formando parte de su patrimonio hereditario.

Si no soy rico no necesito un fideicomiso testamentario revocable

Si bien es cierto que cuanto más vales más convincente se vuelve el fideicomiso, esta afirmación no es cierta en general.

Si transfiere bienes a un fideicomiso testamentario revocable, dejan de ser suyos

Esto no es cierto, ya que desde un punto de vista práctico usted conserva la facultad de recuperar los bienes y revocarla.

¿Es beneficioso un fideicomiso testamentario para la propiedad de bienes fuera del estado?

Sí. En caso de que una persona fallecida viviera fuera del estado pero poseyera bienes a su nombre personal en Nueva York, se requiere un procedimiento sucesorio auxiliar en el Tribunal de Sucesiones de Nueva York para poder vender los bienes.

Cuando todos los bienes se encuentran en un fideicomiso testamentario, se evita la necesidad de una legalización testamentaria en el estado de residencia del difunto, así como los procedimientos sucesorios auxiliares en otros estados en los que poseía bienes.

¿El poder notarial me otorga el mismo control que un fideicomiso?

Por lo general, no es así, ya que el poder puede revocarse en cualquier momento.

Ortiz y Ortiz puede ayudarle a decidir entre testamento vital y un fideicomiso en vida

Después de leer nuestro blog sobre el testamento vital y el fideicomiso vital, se habrá dado cuenta de que es importante resolver sus asuntos antes que después. Un fideicomiso, un testamento o ambos pueden garantizar que sus posesiones y activos acaben donde usted desea.

Si no tiene claro el camino a seguir no dude en ponerse en contacto con nuestro bufete de abogados de Nueva York. Ofrecemos un apoyo amplio y personalizado a las personas que se enfrentan a estos y otros asuntos financieros en Nueva York. Recuerde que hacer de un plan de sucesión una prioridad hoy puede ahorrarle dinero y toda una vida más adelante y ayudarle a usted y a sus seres queridos.

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