Diferencia entre albacea y fideicomisario

En cualquier proceso de división de bienes, es muy importante comprender la diferencia entre albacea y fideicomisario. Ambas son funciones que desempeñan un papel clave a la hora de dividir el patrimonio de una persona tras su fallecimiento. En este artículo explicaremos qué hace cada uno y en qué se diferencian.

En Ortiz & Ortiz tenemos más de 30 años de experiencia ofreciendo servicios legales en los Estados Unidos. Nuestro equipo de abogados expertos en planificación patrimonial de Nueva York podrá orientarle y resolver sus dudas sobre sucesiones, testamentos y fideicomisos.

Principal diferencia entre el papel de un albacea y el de un fideicomisario en 2023

Los albaceas y fideicomisarios son personas elegidas por otra para gestionar su patrimonio tras su fallecimiento. Los albaceas y los fideicomisarios son muy similares, lo que puede inducir a error. Aunque son papeles diferentes, podrían llegar a ser interpretados por la misma persona. A continuación repasamos las diferencias esenciales:

• Una de las principales diferencias entre el fideicomisario y el albacea es cómo se nombran: En un documento fiduciario, como un fideicomiso activo, se nombra a un fideicomisario para gestionar el patrimonio de la persona fallecida. En una última voluntad, a menudo denominada testamento, se nombra un albacea o representante personal.

• La segunda gran diferencia entre el albacea y el fideicomisario es el proceso que deben seguir para liquidar una herencia: A diferencia de los albaceas, un fideicomisario no necesita pasar por el proceso de sucesión para liquidar una herencia. Esto se debe a que los fideicomisos en vida evitan los tribunales testamentarios.

Siga leyendo, en este artículo le explicamos cómo funcionan ambos papeles en un proceso de sucesión en Estados Unidos.

Sucesiones en Estados Unidos

Para entender las diferencias entre albacea testamentario y fideicomisario, debemos situarnos en contexto. Ambas figuras actúan en un proceso de sucesión. La sucesión es el proceso jurídico que se desarrolla tras el fallecimiento de una persona. Debe cumplimentarse para transferir correctamente la herencia de una persona fallecida a sus legatarios. Es decir, la transferencia de la posesión de los bienes y activos.

Hay dos tipos de secuencias. Sucesiones testadas y sucesiones intestadas. En cada caso, el proceso presenta grandes diferencias para la distribución de los activos.

Nota: Consulte nuestro artículo que explica la diferencia entre sucesión testada e intestada. También puede interesarle lo que ocurre cuando se incumple una obligación fiduciaria.

¿Qué hacen los albaceas?

Un albacea es una persona nombrada por el fallecido antes de su muerte. El albacea es designado en un documento legal, denominado última voluntad o testamento. Las instrucciones se establecen en este documento para que el tribunal testamentario sepa cómo deben distribuirse sus bienes cuando usted fallezca. En última instancia, el albacea es la persona encargada de liquidar la herencia del difunto. El albacea debe velar por que sus deseos se cumplan correctamente.

Algunas de las responsabilidades más comunes de los albaceas son:

• Gestionar los problemas con los acreedores.
• Luchar contra las objeciones de los herederos omitidos.
• Gestionar la transmisión de los bienes y garantizar que cada uno de los herederos o beneficiarios de los mismos reciba su parte de la herencia.

El papel del albacea en el proceso sucesorio

Una de las dificultades de las últimas voluntades es que la herencia debe pasar por un proceso sucesorio. En algunos casos, la sucesión puede durar años antes de que se distribuyan los bienes y se liquide la herencia del difunto. Los casos en los que la legalización puede durar años suelen producirse cuando se impugna el testamento.

Debe tener en cuenta que sea quien sea la persona designada como albacea en el testamento:

• Se encargarán de obtener las cartas de poder del tribunal testamentario.
• Deben guiar la sucesión a través del complicado proceso sucesorio.

Si usted desempeña el papel de albacea, le recomendamos que consulte con un abogado experto en sucesiones. El proceso es complejo y son múltiples las acciones legales y administrativas que deben emprenderse durante el mismo. Por ejemplo, se requiere la presencia y actuación del albacea para:

• Comparecer ante el tribunal en nombre de la sucesión y obtener un otorgamiento de sucesión que les autorice a actuar en nombre de la sucesión.
• Notifique el fallecimiento a todas las entidades financieras interesadas (como compañías de tarjetas de crédito y bancos).
• Abrir una cuenta bancaria para la herencia.
• Pagar las facturas de la herencia y los impuestos.
• Hacer inventario de todos los bienes de la herencia
• Gestionar todos los bienes y mantenerlos en buen estado hasta que puedan distribuirse.
• Distribuir los bienes de la herencia entre los beneficiarios nombrados en el testamento.
• Liquidar la herencia ante el tribunal testamentario.

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¿Puede un albacea designado declinar el cargo?

De hecho, si alguien es nombrado albacea, puede renunciar a esta función. Es decir, no por haber sido nombrado albacea debe actuar como tal.

Cualquier persona designada tiene la opción de renunciar a actuar como albacea. Cuando los albaceas se niegan a actuar como tales, el tribunal testamentario correspondiente debe nombrar a otro albacea. Sin embargo, muchas personas aceptan ser albaceas porque esperan cumplir los deseos de sus amigos o seres queridos fallecidos.

¿Reciben una remuneración los albaceas?

El papel del albacea no es remunerado. Esto es así a menos que, en lugar de una persona física, se haya elegido como albacea a un bufete de abogados u otro profesional. En estos casos, puede determinarse una tarifa fija. También es habitual que se cobre un determinado valor por un porcentaje del patrimonio total.

Nota: ¿Sabes qué pasa si una persona muere, quién paga sus deudas? Le recomendamos que revise nuestro artículo en el que explicamos qué ocurre con una cuenta conjunta con un progenitor fallecido, y nuestro artículo sobre las consecuencias de dejar un seguro de vida sin beneficiario.

¿Qué hacen los fideicomisarios?

La función de fideicomisario de un fideicomiso testamentario comienza tras el periodo de administración de su herencia. El proceso es el siguiente:

• Si los activos del patrimonio se mantienen en fideicomisos testamentarios en curso, los albaceas pasarán esos activos a los fideicomisarios del fideicomiso testamentario.
• Posteriormente, estos últimos se convertirán en los propietarios legales de los bienes y los gestionarán de acuerdo con los términos del fideicomiso testamentario.

Este proceso explica por qué un testamento que contiene un fideicomiso se refiere primero a los albaceas y luego, más adelante en el testamento, a los fideicomisarios. Si el testamento crea un fideicomiso de todo el patrimonio, o del patrimonio residual, entonces el patrimonio residual suele denominarse «fondo fiduciario» en el testamento.

Como mencionamos al principio de este artículo, en general, las responsabilidades de un fideicomisario son muy similares a las de un albacea. Pero hay una gran diferencia: Los fideicomisarios no necesitan pasar por el tribunal testamentario para liquidar la herencia porque los fideicomisos en vida evitan el tribunal testamentario. Esta es una de las principales ventajas de un fideicomiso testamentario.

Obligaciones de los administradores

Sea cual sea el tipo de fideicomiso creado por testamento, los fideicomisarios tienen una serie de deberes y poderes. Algunas de ellas se describen en el documento fiduciario, que en la mayoría de los casos es el propio testamento. Los fideicomisarios deben actuar de acuerdo con los términos del fideicomiso y la ley. El fideicomiso puede incluir poderes relacionados con:

• Inversión.
• Distribución de los activos fiduciarios.
• Gestión de la propiedad.
• Uso del capital.
• El ejercicio de la discrecionalidad en relación con un fideicomiso discrecional.

Muchas de estas obligaciones que mencionamos no figuran directamente en el testamento. Pero lo más habitual es que figuren en un documento denominado Disposiciones STEP. El testamento suele contener una sección que establece que las Disposiciones STEP deben tratarse como parte de su testamento, y esto es lo que otorga a los fideicomisarios muchos de sus poderes.

Además, de lo anterior, los administradores deben:

• Actuar en interés de los beneficiarios.
• Actúe con prontitud y con un cuidado razonable.
• No aprovecharse ni beneficiarse personalmente del testamento fiduciario.

Al igual que en el caso de los albaceas, se pueden nombrar fideicomisarios profesionales. En estos casos, las disposiciones de STEP permiten a los profesionales cobrar por sus servicios.

Muchas personas eligen que los albaceas sean también sus fideicomisarios, y muchos lo convierten en un acuerdo estándar. Conviene tener esto en cuenta al considerar la posibilidad de designar a profesionales como albaceas, ya que también puede estar eligiendo fideicomisarios, por lo que puede haber honorarios adicionales si los fideicomisos son continuos.

El fideicomisario se nombra en la documentación del fideicomiso y es la persona responsable de distribuir los activos del fideicomiso a los beneficiarios de acuerdo con los términos del fideicomiso.

Tareas que debe desempeñar un fideicomisario

• Gestionar los activos del fideicomiso durante la vida del fideicomitente (persona que crea el fideicomiso) y tras el fallecimiento del fideicomiso, mientras éste exista. Se trata de una gran responsabilidad que implica tomar decisiones de inversión y gestión inmobiliaria a largo plazo.
• Gestionar una cuenta bancaria para el fideicomiso.
• Mantener registros del fideicomiso.
• Paga las facturas del fideicomiso.
• Distribuir los activos del fideicomiso de acuerdo con los términos establecidos en el fideicomiso, en el momento indicado para su distribución. Esto puede incluir realizar pagos en nombre de los beneficiarios, así como directamente a ellos, si así se indica en el fideicomiso.

La persona que usted designe para asumir el papel de fideicomisario tras su fallecimiento se conoce como su «fideicomisario sucesor». Cuando usted fallece, el fideicomisario sucesor asume el cargo de fideicomisario y gestiona y distribuye sus activos de acuerdo con las estrictas instrucciones que se han descrito en el documento fiduciario.

Fideicomisos privados

Además de los fideicomisos generales que cubren el patrimonio residual, un testamento puede contener otros fideicomisos para fines específicos. Por ejemplo, las donaciones a menores de 18 años van a un fideicomiso. Los legados sentimentales como objetos específicos también se consideran dentro de esta categoría.

Existe la posibilidad de crear algunos de los otros fideicomisos específicos en su testamento hereditario. Algunos ejemplos son:

• Fideicomisos de intereses vitalicios.
• Fideicomisos discrecionales.

Existen otros tipos de fideicomisos privados para los que es imprescindible contar con el asesoramiento de un especialista. Algunos ejemplos son:

• La confianza de una persona discapacitada.
• Confianza de un menor en duelo.

Ambas se conocen colectivamente como la confianza de una persona vulnerable.

Sociedades fiduciarias

Las sociedades fiduciarias pueden ser creadas, por ejemplo, por bufetes de abogados. Se crean para llevar a cabo determinadas responsabilidades que el bufete ha asumido. Esto puede incluir actuar como albacea si decide que el bufete sea su albacea, o actuar como abogado bajo una figura financiera y de gestión de la propiedad. La ventaja de este acuerdo es que no requiere que actúe una persona en particular, como un socio designado que se nombró en un testamento pero que ya se ha jubilado. Normalmente, los miembros más antiguos de la empresa en cada momento serían las personas responsables de llevar a cabo las funciones de la sociedad fiduciaria.

También puede interesarle nuestro artículo sobre la Diferencia entre albacea y administrador de la herencia, otra figura del proceso sucesorio.

Cómo elegir a su albacea o fideicomisario

Como sabrá después de conocer ambas figuras, y las diferencias entre albacea y fiduciario, sabrá que la elección de esta persona es importante. La selección debe tener en cuenta varios factores.

• Debes buscar a alguien en quien confíes implícitamente, que pueda asumir la responsabilidad y que probablemente te sobreviva.
• Es importante nombrar un sustituto para cualquier puesto en caso de que su primera opción no esté disponible. Antes de elegir a una persona como albacea o fideicomisario, conviene hablar con ella y preguntarle si se siente cómoda asumiendo esta responsabilidad.
• La mayoría de la gente prefiere elegir a un familiar cercano, como el cónyuge o un hijo.
• También puede recurrir a amigos íntimos o a su abogado. Puedes recurrir a una empresa que desempeñe estas funciones si no hay nadie con quien te sientas cómodo en tu vida o si no quieres ser una carga para alguien a quien quieres.

Antes de tomar la decisión, le recomendamos que entienda bien el proceso y estudie las funciones y obligaciones de los albaceas y fideicomisarios. Esto le permite tomar una decisión informada a la hora de elegir a la persona que gestionará y distribuirá sus bienes.

Cómo pedir a alguien cercano que sea su albacea testamentario

Sabemos que puede ser una conversación compleja. Hablar de lo que ocurrirá con su patrimonio tras su fallecimiento es difícil. Y especialmente difícil cuando se trata de un familiar o alguien cercano. Los sentimientos y la emoción estarán inevitablemente presentes, por lo que recomendamos:

• Busca una hora y un lugar adecuados para hablar con la persona elegida.
• Hable claro y con calma.
• Asegúrese de lo que pide. Conozca en detalle el papel y la función que va a otorgar.

Como sabemos que se trata de un tema importante, pueden ser necesarias varias conversaciones para transmitir sus intenciones sobre lo que sucederá con su patrimonio tras su fallecimiento. Le recomendamos que consulte con un abogado especializado en planificación patrimonial. Y póngalos en contacto con la persona elegida para ser albacea. Así podrá resolver todas sus dudas de antemano.

Deseos finales

Hay algunos deseos sobre cómo quiere que actúe su familia tras su fallecimiento que no reúnen las condiciones para ser recogidos en un testamento. Por eso, puede que desee crear otro documento que informe a su familia de ciertas cosas que desea que se hagan. Esto puede lograrse con una Declaración de Deseos. Puede que este documento no sea legalmente vinculante, pero seguro que será de gran valor para los miembros de tu familia.

Un ejemplo que parece un detalle, pero que es muy importante para muchas personas es el relativo al tipo de funeral que desean. Las cuestiones sobre cómo se desarrolla el entierro final no corresponden a un testamento. De hecho, es bastante probable que el testamento no se revise hasta después del entierro. Por eso no es buena idea incluir en su testamento las instrucciones para el funeral y el entierro final.

Algunos ejemplos para incluir en este documento son:

• La ubicación de su testamento.
• Una lista de familiares, amigos y cualquier otra persona a la que desee que se notifique su fallecimiento (incluya sus nombres, direcciones y números de teléfono).
• Instrucciones relativas a su funeral. Muchas personas prefieren indicar que desean el entierro menos costoso para ahorrar bienes para sus herederos. Otro ejemplo común es la preferencia por una incineración frente a un entierro tradicional.
• Cualquier deseo que pueda tener en relación con la educación y crianza de sus hijos menores.
• Disposiciones para la custodia y el cuidado de los animales de compañía.
• Una lista de sus activos.
• Una lista de sus pólizas de seguro de vida, con el nombre, la dirección y el número de teléfono de la compañía de seguros.

Algo que debes tener en cuenta para que este documento sea útil es que algún miembro de la familia conozca su existencia. El documento debe estar en un lugar donde un familiar pueda encontrarlo fácilmente.

¿Por qué contratar a los abogados de Ortiz y Ortiz?

Ahora ya conoce las principales diferencias entre un albacea y un fideicomisario. Si está leyendo este artículo y ha llegado hasta aquí, es porque conoce la importancia de la planificación patrimonial. Resolver su testamento le dará tranquilidad a usted y a su familia. Así no habrá lugar para malentendidos o problemas en el futuro.

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