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Uno de los principales documentos de planificación patrimonial son los fideicomisos. En este artículo le contaremos exactamente qué es un fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York. Además, analizaremos qué implica y cuáles son sus características principales. ¡Siga leyendo! 

Si necesita asesoría para planificar su futuro, en Ortiz & Ortiz contamos con abogados especialistas en fideicomisos que llevan más de 30 años sirviendo a la comunidad. En Nueva York podemos atenderle en nuestras oficinas de Manhattan o Queens, pero también contamos con asesorías virtuales si así lo prefiere. ¡Escríbanos y cuéntenos su caso hoy mismo! 

Qué es un fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York en 2021

Planificar el futuro para cuando usted ya no esté o no pueda decidir por usted mismo es, sin duda, una tarea difícil. Decidir quién será la persona que administre y se haga cargo de todos sus bienes en pos de sus últimas voluntades, puede implicar algunos riesgos. ¿Cómo elegir a esa persona y bajo qué rol? En este artículo le contamos qué es un fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York. Pero antes partamos de lo más básico: ¿Qué es un fideicomiso? 

¿Qué es un fideicomiso? 

El fideicomiso es una herramienta de planificación patrimonial. Es un acuerdo entre su creador, también conocido como fideicomitente, y el fideicomisario. El fideicomisario es alguien de confianza que se nombra para que administre sus bienes en virtud de un tercero o múltiples beneficiarios hasta que ellos puedan hacerlo por sí mismos. 

incumplimiento del deber fiduciario

El fideicomisario no actuará bajo sus propios intereses, sino en base a lo que usted haya señalado al momento de su muerte o previamente en un testamento. Lea qué pasa cuando hay un incumplimiento del deber fiduciario.

Nota: Tenga en cuenta otros documentos o figuras que le pueden ser útiles al momento de planificar su futuro. Entre ellos, el poder notarial y el albacea de sucesión. Además, le recomendamos entender a cabalidad la Diferencia entre fideicomiso y testamento. 

¿Quiénes participan en el fideicomiso?

  • Fideicomitente o concedente: es quien crea el acuerdo de fideicomiso y pone sus activos en el fideicomiso.
  • Fideicomisario: es la persona designada por el fideicomitente para administrar y distribuir los bienes adecuadamente entre los beneficiarios y basado en la voluntad del fideicomitente. . 
  • Beneficiario: es una persona u organización que recibirá bienes o activos según se indica en el fideicomiso. 

Al igual que un testamento, el fideicomiso es un documento que se crea en base a las necesidades del fideicomitente. No es estándar ni uniforme para todos. Incluso, puede haber muchas razones para crear un fideicomiso, lo que dependerá de los objetivos que usted tenga con su patrimonio.

Nota: Uno de los instrumentos de planificación patrimonial más conocido es el testamento. Lea nuestro artículo sobre Sucesión testada versus sucesión intestada.

Deberes que debe cumplir el fideicomisario por ley en Nueva York

Si está leyendo este artículo es muy probable que esté pensando en hacer un fideicomiso. A continuación, le comentamos cuáles son las obligaciones de un fideicomisario por ley en Nueva York. Tenga esto en cuenta a la hora de confiarle a esa persona la planificación patrimonial de sus activos, propiedades y otros bienes personales. 

  • Gestionar los activos del fideicomiso durante la vida del fideicomitente y después de su fallecimiento, mientras exista el fideicomiso. Esta es una responsabilidad que deberá otorgarle a alguien en quien tenga plena confianza, pero también alguien que tenga los conocimientos para tomar las decisiones adecuadas al mismo tiempo que pueda llevar una correcta administración de toda su situación financiera. 
  • Administrar una cuenta bancaria para el fideicomiso. Debe ser una cuenta anexa a la que el fideicomisario pueda tener para su uso personal. 
  • Mantener registros del fideicomiso.
  • Pagar las facturas del fideicomiso.
  • Distribuir los bienes del fideicomiso de acuerdo a la voluntad establecida por el fideicomitente en el documento de acuerdo.  
  • Deberá, además, designar un “fideicomisario sucesor” para cuando el fideicomisario muera.

¿Qué puede contener un fideicomiso?

Los fideicomisos pueden contener una gran variedad de propiedades, bienes raíces, objetos de propiedad personal, bonos, acciones, negocios completos y empresas, entre otras cosas. Sin embargo, hay algunos activos que no es necesario que sean depositados en un fideicomiso. Por ejemplo, las cuentas de jubilación y otras cuentas o bienes que ya tengan beneficiarios nombrados en caso de fallecimiento. De todas formas, esto es algo en que un abogado de planificación patrimonial lo puede asesorar. 

Ventajas de un fideicomiso como parte de un plan de sucesión: 

  • Evitar la sucesión: le va a permitir planificar cómo se distribuirán sus bienes a personas y organizaciones. Cuando se transfieren activos por medio de un fideicomiso, estos se entregan a los beneficiarios por fuera del proceso de sucesión. 
  • Para beneficiarios con necesidades especiales: con algunos fideicomisos se puede hacer que los beneficiarios del fideicomiso tengan acceso a los activos mientras se liquida el resto del patrimonio. Asegurar esta continuidad financiera resulta primordial cuando hay un cónyuge que depende del patrimonio del difunto o cuando hay menores de edad o niños con necesidades especiales.
  • Proteger a los beneficiarios de sí mismos: muchas veces adultos jóvenes heredan legalmente activos y gran parte del patrimonio. Sin embargo, aún no tienen la capacidad para manejar ni administrar grandes cantidades de dinero o negocios. En un fideicomiso se puede establecer que se transfieran esos activos cuando cumplan cierta edad o cuando hayan alcanzado algún hito particular en la vida. 
diferencia entre albacea y fideicomisario

Si quiere profundizar aún más en la figura del fideicomisario, lea nuestros artículos relacionados: Diferencia entre albacea y fideicomisario, y Diferencia entre albacea y administrador de la herencia. 

¿Qué significa que el fideicomiso sea irrevocable? 

Existen dos opciones a la hora de crear un fideicomiso. Este puede ser un fideicomiso en vida revocable o irrevocable. Elegir uno u otro va a depender de los objetivos que se tengan en el largo plazo. Por ejemplo, el fideicomiso revocable es un acuerdo que puede modificarse durante la vida. También se debe tener en cuenta que el fideicomiso revocable no está permitido en todos los estados, aunque Nueva York es uno de los que lo permite. 

Cuando hablamos del fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York significa que es un acuerdo de carácter permanente. Eso quiere decir que los activos que ingresan al fideicomiso quedan fuera del control de cualquiera que no sea el fiduciario. Este tipo de fideicomiso se utiliza, generalmente, para proteger a seres queridos a quienes se nombran como beneficiarios en el documento. 

Tipos de fideicomiso irrevocable en el estado de Nueva York

  • Fideicomiso en vida irrevocable o fideicomiso inter vivos: el fideicomitente transfiere los activos al fideicomiso mientras vive. Esto lo hace volviendo a titular cada activo. Eso significa que el fideicomiso se crea y se activa durante la vida del fideicomitente. Este tipo de fideicomiso irrevocable da lugar a una de sus principales ventajas: que los activos no deben pasar por el proceso de sucesión. 
  • Fideicomiso testamentario irrevocable: Se crea durante la vida del fideicomitente pero como parte del testamento. Eso quiere decir que el fideicomiso ya está creado pero se activa solo luego de la muerte y se administra de acuerdo con los términos del testamento. Este tipo de fideicomiso irrevocable funciona cuando se quiere nombrar un fideicomisario que en el futuro maneje o administre una propiedad u otros activos en virtud de un menor de edad. 

Características del fideicomiso irrevocable

  • Se transfieren activos del patrimonio a un beneficiario. Los activos del fideicomitente que se colocan en el fideicomiso son transferidos al beneficiario designado en el documento. No hay proceso de sucesión. 
  • Los activos quedan fuera del alcance de impuestos de herencia. Los activos que quedan a nombre de ese beneficiario quedan, en su mayoría, fuera del alcance de los impuestos de herencia y del proceso de sucesión. 
  • Son irrevocables. Tal como su nombre lo indica, los activos que se transfieren a través de este instrumento son irrevocables. Esto quiere decir que el fideicomitente o concedente no puede cambiarlos una vez que se haya ejecutado. En ese sentido, vale recalcar que una vez creado el fideicomiso, el concedente pierde todo el control sobre esos activos.
  • No hay vuelta atrás. El concedente ya no podrá hacer cambios en el fideicomiso ni disolverlo. Ya no hay activos legales sobre el capital del fideicomiso o sus ingresos o sus ganancias.
  • Protege activos de un juicio legal en su contra. Poner activos en un fideicomiso irrevocable puede hacer que dichos activos queden protegidos de un juicio. Esto es muy ventajoso para profesiones que muchas veces son sometidas a juicios por negligencia o reclamos. Por ejemplo, médicos, contadores, arquitectos, abogados, entre otros.
  • El lenguaje del contrato del fideicomiso sí tiene importancia. Si usted necesita atención en un hogar de ancianos o atención domiciliaria, debe saber que las leyes estatales y federales de Medicaid tienen requisitos estrictos relacionados con los fideicomisos. Si un fideicomiso no cumple con los estándares regulatorios podría volverse vulnerable para determinar la elegibilidad para Medicaid. 

Nota: También puede interesarle nuestros artículos sobre Influencia indebida de testamentos y Pasos para impugnar un testamento.

Modalidades de fideicomiso irrevocable: 

Dejar de controlar los activos que usted construyó a lo largo de toda su vida es una decisión que requiere ser sopesada cuidadosamente. Hay que evaluar el objetivo por el que se está haciendo el fideicomiso irrevocable y, además, tener en cuenta el beneficio fiscal que podría tener la decisión.  

fideicomisos irrevocables en new york
  • Fideicomisos para menores: Muchas personas dejan su dinero a nietos o hijos en un fideicomiso. Esto lo hacen como parte de un plan patrimonial. El objetivo de este fideicomiso irrevocable es asegurar que el dinero esté ahí para cuando ese beneficiario, es decir, hijos o nietos, cumplan una edad suficiente para poder administrarlo por su cuenta. Algunas veces se establece que se les entregue el dinero una vez que cumplan un hito en la vida como terminar el colegio, la universidad o hasta que se casen. 
  • Fideicomisos de necesidades especiales: Este tipo de fideicomisos se utiliza cuando se quiere dejar una propiedad, dinero o asegurar cierta situación financiera para una persona con necesidades especiales. Muchas de las personas con necesidades especiales reciben ayudas del gobierno y cuando heredan dinero súbitamente, podrían no calificar para la ayuda estatal. El fideicomiso irrevocable de necesidades especiales cobra relevancia para proteger los beneficios gubernamentales de esos individuos. 
  • Fideicomisos maritales: Algunas parejas casadas incluyen fideicomisos en sus testamentos para beneficio del cónyuge. Hay dos razones para esto. En primer lugar, los impuestos, ya que se pueden aprovechar exenciones fiscales. En segundo lugar, por la protección de la propiedad.
  • Fideicomiso de seguro de vida: Se usa con el fin de trasladar ganancias por seguro de vida a su patrimonio. Esto para evitar los impuestos patrimoniales. 
  • Fideicomiso de protección de activos de Medicaid: Según un sitio del gobierno, más del 70% de las personas mayores van a necesitar algún día cuidados de larga duración en un hogar de ancianos o clínica especializada. Es de conocimiento público que estos lugares en Nueva York son caros. Si usted cree que Medicare pagará su cuenta, debe saber que el programa solo paga a los ancianos que tienen necesidades económicas. Un fideicomiso irrevocable podría ayudarle a guardar ese dinero para ese momento o, bien, podría proteger sus activos al momento de aplicar a la ayuda. 

Nota: También puede interesarle: Si una persona muere quién paga sus deudas, Qué pasa con la cuenta en conjunto con un padre fallecido y Seguro de vida sin beneficiario.

Ventajas y desventajas del fideicomiso irrevocable en Nueva York

Ventajas: 

  • Proteger los activos y bienes para un cónyuge sano y los miembros de su familia, hijos, nietos. Como dijimos antes en este artículo, el fideicomiso irrevocable sirve para asegurar un futuro al cónyuge y a los hijos. 
  • Evitar la sucesión. Si el fideicomitente fallece no es necesario que haya un proceso de sucesión. El traspaso es mucho más simple que cuando hay una sucesión testada. 
  • Evitar los riesgos de colocar activos en nombre de los niños. En vez de dejar activos y otros bienes a nombre de niños, a través del fideicomiso irrevocable se puede estipular que sean transferidos una vez que esos niños cumplan cierta edad. 
  • Planificar el impuesto sobre la herencia. Una vez que se crea el fideicomiso los activos son parte del fideicomiso y los controla. Esto quiere decir que el antiguo propietario de los activos no deberá pagar impuestos sobre los activos que se encuentren en el fideicomiso durante su vida ni tampoco forman parte del patrimonio imponible al fallecer. 
  • Planificar el patrimonio en caso de incapacidad. Si hay algún familiar con discapacidad, se le puede asegurar una situación financiera sin impedir que siga recibiendo ayuda del gobierno. 
  • Tranquilidad respecto del futuro. Si usted quiere asegurar su futuro o una estadía en un hogar de ancianos, un fideicomiso es una buena manera de hacerlo. Además, no pagará impuestos en el intertanto.
  • Protegerse de demandas, juicios u otros litigios. Si usted trabaja en un profesión donde puede haber reclamos como medicina o asuntos legales, el fideicomiso irrevocable podría proteger sus activos de una demanda. Lo mismo en caso de que usted tenga deudas, ya que esta figura podría protegerlo de acreedores.

Desventajas

  • Estructura inflexible: no hay vuelta atrás, no hay margen de maniobra. Luego de transferir los activos al fideicomiso se pierde el control sobre los activos. En algunos casos se puede dejar una estructura semi flexible si es que se otorga permisos al fideicomisario de realizar cambios o también se puede hacer si esos activos se transfieren a otro fideicomiso. Para ver distintas opciones, es aconsejable buscar asesoría de un abogado experto en fideicomiso que pueda darle una visión más clara. 
  • Pérdida de control sobre los activos: una vez que los activos y bienes se transfieran al fideicomiso, usted no tendrá el control para recuperarlos ni administrarlos. De todas formas, dependiendo de cómo se organice el fideicomiso puede que usted reciba ingresos del fideicomiso. En caso que usted esté en aprietos financieros, ya no podrá acceder a esos activos, ni siquiera para venderlos. Esto es algo que hay que tener en cuenta al momento de decidir por un fideicomiso irrevocable.
  • Cambios imprevistos: una de las ventajas del fideicomiso irrevocable es que usted puede asegurar su futuro, el de su cónyuge, hijos, nietos, algún familiar con discapacidad, entre otros. Sin embargo, planificar tiene también una desventaja palpable. Usted no podrá hacerse cargo de imprevistos que pueda tener en la vida desde que decida crear el fideicomiso y transferir sus propiedades, activos y bienes. En ese sentido, tenga en cuenta que si usted decide crear un fideicomiso irrevocable luego no podrá cambiarlo para alinearlo con las circunstancias que esté viviendo. 

Impuestos sobre sucesiones y límites de donaciones en Nueva York

Así como muchos otros estados de Estados Unidos, Nueva York tiene un impuesto estatal sobre el patrimonio. En otras palabras, cuando alguien fallece y es residente de Nueva York o tiene una propiedad ahí, su patrimonio puede estar sujeto a impuestos. Estos gravámenes pueden ser impuestos por el gobierno federal, pero también por el estado de Nueva York. 

El impuesto federal, cuando corresponda, debe pagarse durante la legalización del patrimonio y antes de que se transfieran los bienes a los beneficiarios previstos. Sin embargo, una manera de evitar esto es transfiriendo esos bienes en vida a través de un fideicomiso o, bien, haciendo donaciones caritativas para disminuir el impuesto. 

Abogados especialistas en fideicomisos irrevocables en el estado de Nueva York

Planificar su futuro, elegir la mejor fórmula para hacerlo y, sobre todo, decidir quién será la persona de llevar a cabo su voluntad, son decisiones difíciles de tomar. Nombrar al fideicomisario correcto puede tomar un tiempo y es mejor hacerlo con toda la información disponible. 

En Ortiz & Ortiz contamos con abogados expertos en planificación patrimonial que podrán asesorarlo en todo esto y ayudarle a encontrar la mejor forma de asegurar su futuro y el de su familia. 

  • Escuchamos su caso y cuáles son los objetivos de su planificación patrimonial.
  • Le planteamos todas las alternativas posibles y qué implica cada una.
  • Lo guiamos y asesoramos en que tome la mejor decisión.
  • Redactamos el documento de fideicomiso plasmando cada una de sus voluntades.

Contamos con oficinas en Queens y Manhattan, pero si usted vive en otra zona de Nueva York podemos agendar una cita virtual para revisar su caso lo antes posible. ¡Contáctenos!