Abogados de fideicomisos testamentarios revocables de Manhattan ayudan a las familias a mantener sus activos fuera de la sucesión testamentaria

Si le interesan las distintas modalidades de herencia disponibles en Estados Unidos, es posible que haya oído hablar del fideicomiso vital revocable de Nueva York. Esta alternativa tiene interesantes ventajas. Y en este artículo le explicaremos todos los detalles que debe conocer antes de tomar cualquier decisión.

Sabemos que las leyes sobre herencias y fideicomisos pueden parecer confusas. Hay muchos conceptos y diferentes alternativas. No te preocupes; en Ortiz y Ortiz, nuestros abogados especializados en fideicomisos testamentarios revocables de Manhattan están preparados para responder a todas tus preguntas.

Empecemos por lo básico. Hay bastantes conceptos jurídicos en el proceso de planificación que debe conocer antes de entrar en detalles.

¿Qué es un fideicomiso?

El fideicomiso es una herramienta de planificación patrimonial. Es un acuerdo entre su creador, también conocido como fideicomitente, y el fideicomisario. El fideicomiso se crea para proteger y gestionar los intereses del patrimonio del fideicomitente. A continuación, este patrimonio pasa a sus beneficiarios tras el fallecimiento del fideicomitente.

¿Quién participa en el fideicomiso?

Fideicomitente u otorgante: es quien crea el contrato de fideicomiso y pone sus activos en el fideicomiso.
Fiduciario: es la persona designada por el fideicomitente para gestionar y distribuir adecuadamente los bienes entre los beneficiarios, en función de la voluntad del fideicomitente.
Beneficiario: es una persona u organización que recibirá los bienes o activos indicados en el fideicomiso.

Así pues, un fideicomiso testamentario revocable de Nueva York es un instrumento escrito que se crea en vida del otorgante, es decir, de la persona que establece el fideicomiso. A continuación destacaremos algunos puntos que la caracterizan:

El fideicomiso es efectivo durante la vida del otorgante, con respecto a los bienes que se depositan en dicho documento.
El fideicomiso no es efectivo hasta que se financia con activos.
Un fideicomiso revocable en vida se distingue de un fideicomiso testamentario que forma parte de un testamento. En el caso de este último, sólo entra en vigor tras el fallecimiento del testador (el redactor del testamento).

Una cuarta característica importante a mencionar es que el otorgante de un fideicomiso testamentario revocable conserva la facultad de modificar y revocar libremente el fideicomiso. También conserva la facultad de readquirir sus activos. Y se diferencia de un fideicomiso irrevocable en que el otorgante no puede modificar o revocar, los términos sin el consentimiento expreso de los beneficiarios.

Si está considerando iniciar el proceso para hacer un fideicomiso testamentario, debe tener en cuenta un punto relevante. Tenga en cuenta que un fideicomiso testamentario se considerará irrevocable a menos que usted disponga expresamente que es revocable. Nueva York es uno de los pocos estados que permite la modificación, enmienda o revocación de un fideicomiso irrevocable.

¿Qué otras características tienen los fideicomisos testamentarios revocables?

Cuando las personas deciden tener un fideicomiso testamentario revocable, generalmente optan por el plan de transferir la mayor parte posible de sus activos al fideicomiso. Pero algunos activos no reúnen los requisitos para ser considerados en este documento, por ejemplo, los seguros de vida y las cuentas de jubilación.

Una vez que los activos están en el fideicomiso, se gestionan en tu beneficio mientras vives. El fideicomiso es administrado por un fideicomisario de su elección. A continuación, nombran a un fideicomisario sucesor que asumirá las funciones de fideicomisario tras su fallecimiento. Una vez transcurrido ese plazo, el fideicomisario sigue gestionando y protegiendo sus bienes y luego los distribuye a sus beneficiarios.

Un fideicomiso testamentario en Nueva York le permite evitar por completo la sucesión de los bienes que se encuentran en el fideicomiso. Por eso la mayoría de la gente opta por incluir el mayor número posible de activos.

La sucesión es el procedimiento judicial por el que se aprueba y ejecuta un testamento. Para este procedimiento, el tribunal puede tardar varios meses en aprobar el testamento, y el proceso también conlleva algunos gastos. Debe saber que ninguno de los bienes del testamento puede repartirse hasta que concluya la sucesión, lo que puede dejar a sus herederos en una situación financiera difícil.

¿Tienen ventajas los fideicomisos sobre los testamentos?

Utilizar un fideicomiso testamentario revocable en lugar de un testamento vital permite al otorgante las siguientes ventajas:

Ayuda a evitar posibles reclamaciones de últimas voluntades en relación con cuestiones judiciales testamentarias. La falta de ataques adecuados a la ejecución del testamento es sumamente difícil de superar en un tribunal testamentario.
Un fideicomiso testamentario revocable en Nueva York protege la intimidad del otorgante. A diferencia del testamento, sus disposiciones son privadas. El testamento es legalizado y se convierte en un documento público. Un fideicomiso no se hace público. Sus beneficiarios, activos y detalles siguen siendo completamente privados.
Evita el coste y el tiempo de los procedimientos sucesorios y gastos como costes judiciales, honorarios de abogados y honorarios de albaceas (pero habrá honorarios de fideicomisarios).
Los activos del fideicomiso testamentario revocable estarán disponibles para su distribución inmediata tras el fallecimiento del otorgante, siempre que haya suficientes activos disponibles para pagar cualquier impuesto sucesorio. Un fideicomiso testamentario bien redactado aborda este problema organizando lo que ocurre cuando un fideicomisario dimite o fallece y proporciona un mecanismo sencillo para que el fideicomisario sucesor se haga cargo.
La transferencia de activos al fideicomiso no tiene consecuencias fiscales.
Continuación de la gestión de los activos del Trust en caso de incapacidad del Otorgante/Beneficiario.

¿Hay algún inconveniente en utilizar fideicomisos testamentarios?

Al igual que todos los demás documentos de planificación patrimonial, el uso de un fideicomiso testamentario tiene algunas desventajas:

Debe transferir todos sus activos, incluida la titularidad de cualquier bien inmueble, al Trust durante su vida; además, cualquier activo adquirido durante la existencia del Trust debe ser transferido al Trust.
El coste de encargar a un abogado de planificación patrimonial la preparación de un Fideicomiso Vital Revocable suele ser superior al coste de preparar un Testamento y Últimas Voluntades.
Se incurrirá en gastos legales para enmendar o modificar el fideicomiso durante su vida, y seguirá necesitando una última voluntad (comúnmente conocida como testamento «liberatorio») en caso de que haya bienes que no se hayan transferido al fideicomiso.
El uso de un fideicomiso testamentario no ofrece ventajas sustanciales en cuanto al impuesto sobre la renta. Los fideicomisos en vida no evitan los impuestos de sucesiones. El Estado de Nueva York aplica el impuesto sobre el patrimonio a las propiedades valoradas en más de 2,06 millones de dólares. Y el gobierno federal lo aplica a las propiedades que superan los 5 millones de dólares.

¿Quién debería considerar añadir un fideicomiso testamentario a su plan sucesorio?

Cualquiera puede beneficiarse de un fideicomiso testamentario revocable. Contrariamente a lo que se suele creer, un fideicomiso irrevocable en vida o un fideicomiso revocable no son opciones sólo para los más ricos. Sin embargo, si tiene un patrimonio especialmente grande o complejo, puede tener aún más sentido que considere esta opción.

Cualquiera que tenga propiedades en más de un estado debería, considerar seriamente transferir la propiedad de las mismas a un fideicomiso testamentario para evitar tener que someterse a más de una sucesión. Por ejemplo, si posee una casa en Nueva York y un apartamento en Florida, debería considerar la posibilidad de transferir ambas residencias a un fideicomiso testamentario, para evitar que su testamento se legalice en dos estados diferentes.
Otro caso que requiere claramente considerar el uso de fideicomisos testamentarios es cuando los miembros de su familia son parientes lejanos. En tal caso, no sólo el albacea de la herencia en Nueva York nombrado en su testamento (o el abogado que contrate) tendrá que demostrar la «diligencia debida» para localizar a todos los miembros de la familia, sino que también deberá probar que uno o varios de ellos no pueden ser localizados.
Siguiendo con el punto anterior, en caso de que no se pueda encontrar a los parientes lejanos, el albacea deberá obtener algo llamado «Orden de publicación». Esto implicará gastar cientos o posiblemente miles de dólares en uno de esos anuncios legales que nadie lee. Todo para notificar a estas personas su posible interés en la herencia, independientemente de que las haya nombrado o no en su testamento. Considere que todo ese coste será financiado por la propia herencia, disminuyendo así el total a repartir entre sus herederos.
Además, el tribunal sustituto debe nombrar a un abogado como «tutor ad litem» para proteger los intereses de estas personas, e investigar si el testamento es válido. Todos estos costes correrán a cargo de sus herederos, y este largo proceso puede retrasar sustancialmente el momento en que alguien espera recibir su herencia.
Con un fideicomiso irrevocable, todos los bienes del fideicomiso, más cualquier aumento futuro del valor de los bienes, no pueden estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio. No ocurre lo mismo con los activos colocados en fideicomisos revocables en Nueva York. Se siguen aplicando los impuestos federales y estatales sobre el patrimonio. Pero con ambos fideicomisos puede evitar la sucesión.
Si ya prevé que alguien puede tener interés en impugnar su testamento, tener un fideicomiso testamentario puede ayudarle a evitar litigios a sus futuros herederos. No es infalible, pero evita la necesidad inmediata de implicar a familiares que puedan decidir causar problemas.

En resumen, salvo para las herencias más sencillas (es decir, que todo quede para el cónyuge superviviente), le recomendamos que considere la posibilidad de hacer un fideicomiso en vida.

¿Cómo afecta la legislación del estado de Nueva York a los fideicomisos?

La ley de Nueva York establece mecanismos en sus estatutos que permiten al creador de un fideicomiso modificar o revocar un fideicomiso irrevocable. Lo adicional es que, en determinadas circunstancias, un fideicomisario puede invadir un fideicomiso y transferir activos fideicomitidos a un fideicomiso de nueva redacción con términos diferentes.

La ley de Nueva York establece que:

Si un fideicomitente obtiene el consentimiento reconocido por escrito de todas las partes interesadas en un fideicomiso irrevocable, puede modificar o revocar la escritura. Con estos consentimientos, un fideicomitente puede ejercer esta autoridad para hacer valer el título del propio fideicomiso. También puede modificar de otro modo las disposiciones del texto fiduciario, tal y como se contemplaban originalmente. «Todos los beneficiarios interesados» son los beneficiarios del fideicomiso, es decir, aquellos que reciben dinero y capital del fideicomiso.
El Estado de Nueva York también permite al fideicomisario modificar las condiciones de un fideicomiso irrevocable por la puerta de atrás. Esto significa transferir activos fiduciarios a un nuevo fideicomiso. La legislación neoyorquina permite a un fideicomisario, que goza de discrecionalidad absoluta, invadir un fideicomiso en beneficio de un beneficiario de rentas, ceder los activos del fideicomiso al fideicomisario de otro fideicomiso. E incluirlo en un fideicomiso de nueva creación, siempre que se cumplan las siguientes condiciones: Que no se reduzca el interés fijo de las rentas percibidas. El ejercicio se realiza a favor de los beneficiarios del fideicomiso. La designación de los activos del fideicomiso a un nuevo fideicomiso no disminuye la responsabilidad del fideicomisario por falta de diligencia razonable, ni aumenta las comisiones del fideicomisario.
Siguiendo con el punto anterior, la ventaja aquí es que un fideicomisario puede actuar si se cumplen las condiciones anteriores sin el consentimiento del creador del fideicomiso, o si éste ha fallecido. El uso de este poder por parte del fideicomisario puede ser extremadamente útil cuando un cliente se enfrenta a un fideicomiso antiguo que es inadecuado en sus disposiciones de protección de acreedores.

Dada la flexibilidad que existe en Nueva York para revocar y modificar los fideicomisos irrevocables, quizá sería buena idea que todos los clientes revisaran sus fideicomisos para asegurarse de que siguen cumpliendo con sus intenciones. Así, en caso de que las circunstancias hayan cambiado o si el fideicomiso se redactó mal, pueden plantearse modificarlo.

¿Qué tareas debe realizar un administrador?

Cuando se trata de planificar la sucesión de sus bienes, propiedades y cuentas bancarias, debe conocer la importancia del papel del fideicomisario.

El papel del fideicomisario en Nueva York es el siguiente:

Gestionar los activos del fideicomiso durante la vida del fideicomitente (persona que crea el fideicomiso) y tras el fallecimiento del fideicomitente, siempre que los términos del fideicomiso establezcan que debe seguir existiendo. Se trata de una gran responsabilidad que implica tomar decisiones de inversión y gestión inmobiliaria a largo plazo.
Gestionar las cuentas bancarias del fideicomiso.
Mantener registros del fideicomiso.
Paga las facturas.
Distribuir los activos, dinero y bienes del fideicomiso de acuerdo con los términos establecidos en el fideicomiso, en el momento indicado para su distribución. Esto puede incluir realizar pagos en nombre de los beneficiarios, así como directamente a ellos, si así se indica en el fideicomiso.

¿Necesitas la ayuda de un abogado especializado en planificación patrimonial?

En el mundo digital, muchos profesionales de la planificación patrimonial publican anuncios y escritos relacionados con los fideicomisos testamentarios revocables. El problema es que, muy a menudo, pueden exagerar las ventajas de utilizar determinados documentos de planificación patrimonial frente a otros.

Toda la planificación fiscal patrimonial que puede llevarse a cabo mediante el uso de un fideicomiso testamentario revocable también puede realizarse mediante el uso de un testamento. Por ejemplo, el uso de fideicomisos de protección del crédito puede implementarse en un testamento.

El fideicomiso vital revocable no elimina por completo la necesidad de un testamento. Como hemos mencionado anteriormente en este artículo, aunque tenga un fideicomiso testamentario, es recomendable que tenga un testamento. Es muy poco probable que haya transferido todos sus activos a un fideicomiso activo antes de su fallecimiento, lo que crea la necesidad de un testamento para transferir activos que sólo están a su nombre en el momento de su muerte.

¡Habla hoy mismo con abogados especializados en fideicomisos testamentarios revocables de Manhattan!

Sabemos que para muchas personas la planificación de la distribución de sus bienes es un tema que genera ansiedad. Todos los detalles legales que son importantes tener en cuenta para una correcta distribución de todos sus bienes deben ser tomados en serio. Sobre todo decidir entre las distintas opciones que permiten las leyes de Estados Unidos y cuáles se adaptan más a sus objetivos.

En Ortiz & Ortiz, LLP, tenemos abogados con experiencia en herencias, fideicomisos y sucesiones que pueden ayudarle con todo el proceso de planificación patrimonial. Intentaremos ayudarle a usted y a su familia asesorándoles sobre la opción de fideicomiso más adecuada a sus necesidades, orientándoles en la redacción del fideicomiso, acompañándoles a lo largo de la distribución planificada de sus activos y ayudando a su familia en los pasos a seguir una vez que usted haya fallecido.

Nuestras oficinas se encuentran en Queens y Manhattan. Pero podemos ayudarle mediante una consulta virtual en cualquiera de los cinco distritos de Nueva York. Póngase en contacto con nosotros para concertar una consulta, nuestros abogados están listos para revisar su caso en 917-920-6437.