Cuenta bancaria conjunta con el padre o la madre: ¿Qué ocurre tras el fallecimiento de uno de los progenitores?

Por Norma E. Ortiz, abogada | Última actualización: 3 de septiembre de 2026

Según nuestra experiencia, las cuentas conjuntas de Nueva York suelen pasar por alto el testamento por completo, dejando discretamente a otros hijos fuera de una herencia que uno de los padres tenía la intención de compartir.

Una cuenta conjunta con uno de tus padres puede parecer la forma más sencilla de ayudar con las facturas o de prepararte para imprevistos. Pero, cuando uno de tus padres fallece, surgen dudas importantes, desde quién puede disponer del dinero hasta quién tiene que pagar impuestos por él. A continuación, te explicamos cómo funciona la supervivencia en la cuenta, qué impuestos se aplican y cuándo una cuenta conjunta no es tu mejor opción.

¿Se puede seguir sacando dinero de una cuenta conjunta después de que fallezca uno de los padres?

Sí, en la mayoría de los casos. Cuando un padre o una madre añade a un hijo como cotitular, la cuenta suele abrirse con derechos de supervivencia, de modo que el titular que sobreviva se convierte en el único titular en el momento en que fallece el otro titular.

Como el superviviente ya es el titular de la cuenta, los bancos no suelen bloquear los fondos. Esto permite a la familia cubrir los gastos del funeral, las facturas médicas u otros gastos inmediatos sin tener que esperar a que se resuelva la sucesión.

¿Cómo funciona una cuenta bancaria conjunta?

Una cuenta conjunta permite que dos o más personas tengan acceso total e igualitario a los fondos, independientemente de quién haya ingresado el dinero.

Características principales de una cuenta conjunta

• Propiedad compartida: cualquiera de los dos propietarios puede sacar dinero en cualquier momento, sin necesidad del permiso del otro.
• Exposición de los acreedores: los acreedores de un niño pueden acceder al dinero, incluso a los fondos que haya depositado el padre o la madre.
• Exención de la sucesión judicial: los fondos pasan directamente al superviviente y se salta el proceso de sucesión judicial.

¿Qué pasa con los impuestos cuando fallece uno de los padres y tienen una cuenta conjunta?

La cuenta en sí no está sujeta a impuestos en el momento de la transferencia, pero el superviviente asume nuevas obligaciones fiscales a partir de ese momento.

Impuestos sobre la renta

Cuando fallece uno de los padres, el titular superviviente debe declarar y pagar el impuesto sobre la renta correspondiente a los intereses o dividendos que genere la cuenta a partir de ese día, en su propia declaración de la renta.

Impuesto sobre el patrimonio

Una cuenta conjunta sigue contando como parte del patrimonio imponible de los padres, aunque no pase por el proceso sucesorio. El gobierno federal solo grava los patrimonios muy grandes, y actualmente exime los primeros 15 millones de dólares por persona, así que la mayoría de las familias nunca tienen que pagar el impuesto federal sobre sucesiones. El umbral de Nueva York es mucho más bajo, ya que exime aproximadamente los primeros 7,35 millones de dólares de un patrimonio, así que los patrimonios de tamaño medio de Nueva York sí que pueden verse afectados.

Impuesto de sucesiones

Nueva York no aplica un impuesto de sucesiones independiente además de su impuesto sobre el patrimonio. Algunos estados vecinos, como Nueva Jersey, gravan directamente a ciertos beneficiarios en función de su relación con el progenitor, así que esto puede ser importante si el progenitor vivía en otro lugar o tenía propiedades fuera del estado.

Cuándo una cuenta conjunta puede salirte por la culata

• Anulación del testamento: si en la cuenta solo figura un hijo, ese hijo es el propietario legal de todos los fondos, aunque el testamento diga que hay que repartirlo todo a partes iguales entre los hermanos.
• Riesgo de desheredación: si el hijo titular de la cuenta fallece antes que el progenitor, parte del valor de la cuenta puede acabar formando parte de la herencia de ese hijo.
• Cuestiones relacionadas con el impuesto sobre donaciones: los ingresos o retiradas de grandes cantidades en una cuenta conjunta pueden considerarse una donación sujeta a impuestos.

Mejores alternativas para la planificación patrimonial

• Poder notarial: permite que un hijo gestione la cuenta mientras el padre o la madre esté vivo, sin que le pase la titularidad tras su fallecimiento.
• «Pagadero al fallecimiento» (POD): designa a un beneficiario que recibirá los fondos solo cuando el padre o la madre fallezca, mientras que este mantiene el control total.
• Fideicomiso en vida: es una cuenta que gestiona un fideicomisario siguiendo instrucciones claras, con lo que se evita por completo el proceso de sucesión. Nuestros abogados especializados en planificación patrimonial pueden ayudarte a decidir si un fideicomiso es lo más adecuado para tu familia.

Habla con un abogado con experiencia en sucesiones en Nueva York

Gestionar una cuenta conjunta tras el fallecimiento de uno de los padres requiere tanto conocimientos jurídicos como tacto con la familia. Ayudamos a las familias de Nueva York y Nueva Jersey a elegir las herramientas adecuadas, ya sea un fideicomiso, un poder notarial o un testamento redactado con claridad, para que los deseos de tus padres se cumplan tal y como ellos querían. También ofrecemos consultas virtuales en los cinco distritos, en inglés y en español.

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