¿Qué es el «impuesto de sucesiones»?

El «impuesto de sucesiones» es otra forma de referirse a los impuestos sobre el patrimonio. Los impuestos sobre el patrimonio provienen del gobierno federal y, a veces, de los estados, y gravan el valor de sus bienes en el momento de su fallecimiento. Por lo general, el impuesto de sucesiones sólo se aplica a los patrimonios o herencias que superan el umbral de los millones de dólares. Sin embargo, el umbral cambia desde el punto de vista federal, y los estados también pueden imponer un impuesto sobre el patrimonio o «impuesto de sucesiones». Nueva York, Hawai, Minnesota, Vermont y Washington, entre otros, son algunos de los quince estados que imponen un impuesto estatal adicional sobre el patrimonio.

Según el Servicio de Impuestos InternosEl «impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre su derecho a transferir bienes a su muerte». El valor justo de mercado de todos sus bienes se calcula como su patrimonio bruto. Los artículos que suelen incluirse son bienes inmuebles, productos de seguros o valores de pólizas, fideicomisos, rentas vitalicias, dinero en efectivo, acciones, bonos, etc.

Del importe bruto de su patrimonio se deducen, por ejemplo, los bienes que pasan a los cónyuges supervivientes o a organizaciones benéficas, las hipotecas pendientes y otras deudas. El neto de estas dos cifras es su patrimonio imponible. El umbral del impuesto federal sobre el patrimonio se acerca a los trece millones de dólares y probablemente seguirá subiendo. Esto significa que probablemente esté exento del impuesto de sucesiones si su patrimonio no alcanza el umbral federal.

¿Qué pasa con el impuesto de sucesiones de Nueva York?

Como ocurre con la mayoría de los impuestos sobre el patrimonio, si su patrimonio imponible supera el umbral establecido, deberá pagar impuestos sobre el patrimonio. El umbral actual de Nueva York supera los 6,5 millones de dólares y es probable que siga aumentando con la inflación. Lo que esto significa para usted o sus seres queridos que puedan estar intentando conciliar su patrimonio es que si el importe total de su patrimonio está por debajo de ese umbral, no estará sujeto a los impuestos sobre el patrimonio de Nueva York.

A partir de ahí, si el importe del patrimonio supera el umbral en menos del 5%, sólo se grava el importe que supera el umbral. Todo el patrimonio puede estar sujeto a tributación si supera el umbral en una cantidad significativamente superior. Si ha oído hablar del impuesto de sucesiones de Nueva York como un «impuesto de precipicio», se debe a cómo se grava todo el patrimonio si se valora a un cierto nivel, y las exenciones ya no se tienen en cuenta. Consulte a su abogado especializado en planificación patrimonial para conocer los importes actuales y poder planificar en consecuencia para el futuro.

¿Y si hay cónyuge superviviente?

Si hay un cónyuge superviviente, el dinero que va a ese cónyuge no está sujeto a impuestos sucesorios. Cuando fallece el segundo cónyuge, es habitual que su patrimonio tribute si supera el umbral.

Con una planificación patrimonial eficaz, algunos cónyuges establecen un plan para ayudar al cónyuge superviviente a evitar importantes impuestos mediante la colocación de activos en un fideicomiso u otros medios. Su abogado experto en planificación patrimonial puede guiarle a través de las opciones para que pueda asegurarse de que su cónyuge esté atendido incluso cuando usted ya no esté.

Impuesto sobre donaciones de Nueva York

Uno de los recursos que utilizarán las parejas es la ausencia del impuesto sobre donaciones en Nueva York. Muchos estados imponen un impuesto sobre donaciones a las transferencias de activos. Este impuesto puede disuadir a los particulares de transferir activos a los beneficiarios para evitar alcanzar el umbral del impuesto de sucesiones.

En Nueva York no existe el impuesto estatal sobre donaciones. La ausencia de este impuesto permite a las personas físicas donar activos a los beneficiarios a lo largo de su vida para ayudar a minimizar el valor imponible de su patrimonio.

Es importante tener en cuenta que, aunque no exista un impuesto estatal sobre las donaciones, éstas pueden estar sujetas a impuestos federales. También es importante el hecho de que en las transmisiones efectuadas menos de tres años antes del fallecimiento, el activo puede añadirse retroactivamente al importe de la herencia, lo que afecta a la base imponible.

Uno de los aspectos más importantes de la planificación patrimonial es utilizar los plazos lo mejor posible. Si está cerca del umbral y puede transferir algunos activos a más de tres años del final de su vida, puede evitar de forma efectiva que sus seres queridos paguen importantes impuestos sobre el patrimonio una vez haya fallecido.

Otros recursos

Explorar todas las opciones con su abogado de planificación patrimonial es crucial para garantizar que los impuestos no mermen su legado. Una de las formas que muchas personas eligen para evitar el pago de impuestos es crear un fideicomiso de seguro de vida. Un ILIT puede albergar los valores de las pólizas de seguro de vida para que no se computen en los activos contables en el momento del fallecimiento.

Una opción menos común, pero que algunos pueden elegir, es abandonar el estado de Nueva York para evitar los impuestos. Como ya se ha mencionado, actualmente sólo 15 estados imponen un impuesto adicional al impuesto federal sobre el patrimonio. Un abogado especializado en planificación patrimonial puede revisar su patrimonio actual para asegurarse de que no tiene ningún activo vinculado a Nueva York que pueda tener implicaciones fiscales en el futuro.

Las donaciones benéficas son otra opción que eligen algunas familias en lugar de entregar su dinero a Nueva York a través de los impuestos de sucesiones. A veces denominada «disposición Santa Claus», estipulada en un testamento puede significar que los bienes se donen a una organización benéfica específica, supeditada al hecho de que el patrimonio supere el umbral en el momento del fallecimiento y la donación benéfica ayude a los herederos a evitar el impuesto.

Los abogados especializados en planificación patrimonial ofrecen recursos inestimables

Llevas toda la vida trabajando para dejar un legado y preocupándote por los seres queridos que dejarás atrás. Permítanos ayudarle a garantizar que su arduo trabajo y planificación contribuyen a que su legado permanezca intacto sin implicaciones fiscales innecesarias para sus seres queridos una vez que usted haya fallecido.

Llámenos hoy mismo al (917) 920-6437 para empezar.